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企业会计准则其他应付款
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问在小企业会计准则下可以用预收预付账款科目吗?相关条文是几号文?
您好，小企业会计准则下可以用预收预付账款科目，相关条文如下。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html 关于印发《小企业会计准则》的通知 财会[2011]17号
121楼
2023-06-06 18:41:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 苹果西装 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，上个季度做账误将“预付账款”做到了“应收账款”，已经出报表并报了税，这个月才发现了错误，改怎样调整呢？
之前错误分录怎么做的？
122楼
2023-06-06 18:59:43
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苹果西装：回复郭老师 借：应收账款 贷：银行存款
2023-06-06 19:20:50
郭老师：回复苹果西装借银存贷应收账款 借应付账款贷银存
2023-06-06 19:36:20
苹果西装：回复郭老师 这个月做一次相反的分录，把应收账款冲了，再重新入到应付账款里，这样对上个季度已经报税的报表没影响，是么？老师，还有就是，摘要我要怎么写啊，账务调整么？
2023-06-06 20:00:27
郭老师：回复苹果西装是的，不影响 摘要分别是 红冲xx分录， 调整xx业务
2023-06-06 20:29:29
苹果西装：回复郭老师 明白，谢谢老师
2023-06-06 20:54:17
郭老师：回复苹果西装不用客气的，
2023-06-06 21:17:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真真^o^ 发表的提问：
请问老师：企业施行的是小企业会计准则，但是期间添加了一级科目（预付账款）这样要怎样处理？会有麻烦吗？
不添加，直接使用这个应付账款吧，这个最后是不要添加一级科目
123楼
2023-06-06 19:20:59
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真真^o^：回复maize老师 但是已经添加了怎么处理呢？在剔除掉吗？财务软件已经叫技术人员添加了的。
2023-06-06 19:35:54
真真^o^：回复maize老师 而且前期也用这个科目核算过
2023-06-06 19:58:27
maize老师：回复真真^o^用了就算了，这个没有啥，你要是用就直接用就可以，建议优先使用应付账款，
2023-06-06 20:25:47
真真^o^：回复maize老师 谢谢老师
2023-06-06 20:48:26
maize老师：回复真真^o^好的，我先回复别的学员了
2023-06-06 20:59:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则。取消待摊费用，用预付账款代替待摊费用是什么意思？
你好，意思就是待摊费用科目没有了，用预付账款代替待摊费用记账
124楼
2023-06-07 18:23:03
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人生若只如初见：回复紫藤老师 预付和后期待摊的时候，怎样做分录？
2023-06-07 18:38:44
紫藤老师：回复人生若只如初见你好，。借 预付账款 贷 银行存款
2023-06-07 18:51:32
人生若只如初见：回复紫藤老师 摊销的时候怎么做
2023-06-07 19:18:09
紫藤老师：回复人生若只如初见借 管理费用等 贷 预付账款
2023-06-07 19:33:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，之前几年是代账公司做的账，现在我接手，不做银行明细账，但把销项票做应收，进账都做应付，暂估费用成本做到其他应付了，请问老师我接过来的话，是按代账公司给的最近一期的科目余额表录入初始数据，然后再按实际的去调账吗？还是怎么操作？
同学你好 按代账公司给的最近一期的科目余额表录入初始数据，然后再按实际的去调账
125楼
2023-06-07 18:41:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
126楼
2023-06-07 18:46:39
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努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2023-06-07 18:59:46
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2023-06-07 19:13:58
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2023-06-07 19:31:16
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-06-07 19:49:05
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2023-06-07 20:19:03
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2023-06-07 20:30:44
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2023-06-07 20:43:31
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-06-07 21:03:28
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
你好 这个咱们小企业会计准则没有这个科目 实务中确实用到，有会计自己添加这个科目 或是使用应收账款暂时使用 资产负债表里放到“其他非流动资产”项目中列式
127楼
2023-06-07 19:12:06
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问长期应收款在小企业会计准则放哪个科目呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
128楼
2023-06-07 19:20:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
129楼
2023-06-19 17:45:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
130楼
2023-06-19 18:00:12
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-06-19 18:54:52
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-06-19 19:06:14
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-06-19 19:34:30
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-06-19 19:55:32
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-06-19 20:11:33
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-06-19 20:37:19
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-06-19 21:01:42
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-06-19 21:26:41
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-06-19 21:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
131楼
2023-06-19 18:10:10
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-06-19 18:33:26
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-06-19 18:50:16
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-19 19:09:48
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-06-19 19:19:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
132楼
2023-06-19 18:34:03
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
133楼
2023-06-19 19:02:58
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标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2023-06-19 19:25:59
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2023-06-19 19:48:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
134楼
2023-06-20 17:55:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
135楼
2023-06-20 18:15:45
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Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2023-06-20 18:46:07
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2023-06-20 18:56:16
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2023-06-20 19:11:53
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2023-06-20 19:34:56
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2023-06-20 20:04:08
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2023-06-20 20:14:32
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2023-06-20 20:30:28
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2023-06-20 20:56:45
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