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月末增值税结转会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 原始森林 发表的提问：
请问一般纳税人是不是每月末都要结转增值税明细科目呀？求具体的会计分录。
你好 借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
166楼
2023-06-28 18:39:00
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原始森林：回复meizi老师 就是要把所有明细科目转平，最后都归集到应交税费——应交增值税——转出未交增值税；然后再将转出未交增值税科目的余额转到应交税费——未交增值税 ，次月从这里去交税，我理解的对吗？
2023-06-28 19:05:51
meizi老师：回复原始森林嗯 是的 就是这样来理解
2023-06-28 19:23:12
原始森林：回复meizi老师 那我可以把老师前面发的分录前两个分录合做成一个凭证吗？只把交税的分录单独做一个凭证可以吗？
2023-06-28 19:38:33
meizi老师：回复原始森林你好 不可以 你得先结转到转出未交增值税去核算 才能判断是否需要交纳增值税 才结转到未交增值税里面去缴纳 不然税务规定设置那么多明细科目干嘛 对吧 是有道理的
2023-06-28 19:52:35
原始森林：回复meizi老师 好的，如果归集后转出未交增值税科目余额是借方的，那就说明有留抵税额，那就不需要再转到应交税费——未交增值税了吧？
2023-06-28 20:04:35
meizi老师：回复原始森林你好 嗯是的 就放着 等后期 销项大于进项结转来冲留抵进项税
2023-06-28 20:28:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
月末增值税结转就结转一笔分录，转未交就行么，还是得转进项，转销项，转未交增值税？
你好！是的。一笔就行了。不用转进项销项
167楼
2023-07-02 20:05:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半岛弥音 发表的提问：
我在做税费分录，练习10这月末结转增值税是怎么结转的？
你好，根据增值税应纳税额结转的
168楼
2023-07-02 20:22:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
169楼
2023-07-02 20:32:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
月末结转税金的会计分录怎么写？
您好，您是结转什么税金
170楼
2023-07-03 17:18:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人我们开出的增值税月末无需结转吗？那计提的时候怎么写会计分录
你好，不需要结转 取得收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 纳税或减免 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款或营业外收入
171楼
2023-07-03 17:37:55
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
172楼
2023-07-03 18:00:28
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职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
173楼
2023-07-03 18:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
174楼
2023-07-04 17:52:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 月牙 发表的提问：
小规模纳税人增值税分录怎么写，月末怎么结转增值税
你好，小规模纳税人增值税月末不用做结转分录 确认收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 这样一借一贷增值税就抵消了
175楼
2023-07-04 18:09:54
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月牙：回复彩丽老师 那附加税照样每月计提吗，增值税是季度报
2023-07-04 18:41:49
彩丽老师：回复月牙附加税在季末需要缴纳的时候再计提
2023-07-04 18:59:55
月牙：回复彩丽老师 但是软件里没有单应交税费-应交增值税这个科目，都是三级科目的
2023-07-04 19:21:53
彩丽老师：回复月牙那你就把应交税费-应交增值税-销项 改为应交税费-应交增值税-增值税，以后就用这一个明细科目
2023-07-04 19:49:30
月牙：回复彩丽老师 可以直接用应交税费-简易计税这个科目吗
2023-07-04 20:04:38
彩丽老师：回复月牙你那个科目没有增值税，不可以
2023-07-04 20:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
月末结转增值税，其中有280是全额抵扣的，这个结转增值税的分录怎么做
你好，根据抵扣之后的应纳税额做结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
176楼
2023-07-04 18:26:58
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°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，那进项税额和销售税额呢
2023-07-04 18:41:31
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，账面挂账，不需要冲销的
2023-07-04 19:00:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 麦兜兜 发表的提问：
请问一下小规模纳税人季末、年末的增值税结转分录和一般纳税人增值税的结转分录！
1、小规模纳税人缴纳税款时结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
177楼
2023-07-05 17:13:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00 发表的提问：
1、计提增值税分录怎么写？ 2、到了月末还需要再做结转的分录吗？
你好，是一般纳税人增值税结转，缴纳的分录吗？
178楼
2023-07-05 17:23:53
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00：回复邹老师 同上问题，是的
2023-07-05 17:50:08
邹老师：回复00你好，如果是销项税额大于进项税额 结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-05 18:04:01
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 暴躁的舞蹈 发表的提问：
请教老师，一般纳税人增值税月末都要结转吗，不结转或年末一块结转行吗，怎么做分录。
你好，按照会计原则要结转，如果从实际工作中看很多公司是不结转的，能够核算清楚就可以了的。
179楼
2023-07-05 17:47:57
全部回复
暴躁的舞蹈：回复宇飞老师 如果要结转分录怎么写呢
2023-07-05 18:08:35
宇飞老师：回复暴躁的舞蹈借：销项 进项转出 贷进项 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-07-05 18:30:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
180楼
2023-07-05 18:04:16
全部回复
庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2023-07-05 18:29:11
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