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月末增值税结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ k6m397 发表的提问：
结转进项税款分录！本月只有增值税进项发票一张金额97.79，月末结转分录是
借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
121楼
2023-06-07 18:43:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kj_ooxYwFGz9Gf3 发表的提问：
增值税内部如何结转，详细分录怎么做，是月末都结转还是年末结转
建议月末就做这个，你看截图这个
122楼
2023-06-07 19:11:49
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kj_ooxYwFGz9Gf3：回复maize老师 那已交税金和转出多交增值税，什么情况下用，明显科目有点搞不清楚
2023-06-07 19:27:35
maize老师：回复kj_ooxYwFGz9Gf3已交税金 这个是实务中目前只有辅导期纳税人使用，转出多交增值税， 多交增值税用，
2023-06-07 19:47:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
123楼
2023-06-07 19:20:59
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-06-07 19:42:35
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-06-07 19:59:35
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-06-07 20:22:41
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-06-07 20:32:53
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-06-07 20:57:07
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-06-07 21:18:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
124楼
2023-06-19 18:17:05
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-06-19 18:45:30
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-06-19 19:13:48
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转会计分录
结转收入时：借主营业务收入、营业外收入贷款本年利润，结转成本及费用时： 借本年利润贷主营业务成本、营业外支出、管理费用、营业费用及财务费用
125楼
2023-06-19 18:30:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匡頔 发表的提问：
月末结转增值税最新的政策分录怎做？
财会2016.22号文件你可以去看下文件。月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
126楼
2023-06-19 18:43:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Roseflower 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转如何做分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
127楼
2023-06-19 19:02:58
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Roseflower：回复邹老师 邹老师，如果进项大于销项，分录又是怎么做呢啊？
2023-06-19 19:28:20
邹老师：回复Roseflower你好，如果进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
2023-06-19 19:54:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
128楼
2023-06-20 18:22:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税分录怎么做？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 你好，结转做这个分录
129楼
2023-06-20 18:27:47
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 与进销项没有关系么？
2023-06-20 19:01:58
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，有关系，金额就是销项税额与进项税额的差额 结转不需要把进项，销项发生额冲平的
2023-06-20 19:20:27
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 不冲平有什么好处？
2023-06-20 19:48:31
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不是有什么好处的问题，是根本就不需要冲平
2023-06-20 20:06:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 兰子 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
130楼
2023-06-20 18:48:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
预缴增值税月末结转分录怎么做？？？？
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
131楼
2023-06-20 18:53:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 结转呢
2023-06-20 19:19:28
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借;应交税费--未交增值税贷：应交税费_预交税款，
2023-06-20 19:48:56
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 借方不应该是已交增值税吗？
2023-06-20 20:02:06
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是抵消未交的，用未交增值税
2023-06-20 20:22:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月末结转增值税的分录要怎么写？
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷： 应交税费—未交增值税
132楼
2023-06-21 17:52:36
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天天向上：回复辜老师 老师 转出未交增值税 可以省略不写吗？直接结转到未交增值税？
2023-06-21 18:16:15
辜老师：回复天天向上按规定是要通过转出未交增值税中转的，不过也有公司省略操作的
2023-06-21 18:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的小馒头 发表的提问：
老师，月末一般纳税人增值税计提结转的分录发一下呗
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
133楼
2023-06-21 18:20:14
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风趣的小馒头：回复邹老师 是的，老师
2023-06-21 18:44:45
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-06-21 19:03:31
风趣的小馒头：回复邹老师 老师，如果销项税小与进项税呢
2023-06-21 19:22:35
邹老师：回复风趣的小馒头你好，如果销项税小于进项税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-06-21 19:33:55
风趣的小馒头：回复邹老师 老师，销项税小与进项税时，结转到转出未交增值税之后就挂着吗
2023-06-21 19:52:55
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是的，是这样的
2023-06-21 20:17:33
风趣的小馒头：回复邹老师 下个月销项税大于进项税的时候再一起结转到应交税费—未交增值税是吗
2023-06-21 20:45:42
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是的，是这样的
2023-06-21 21:10:54
风趣的小馒头：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-06-21 21:24:24
邹老师：回复风趣的小馒头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-21 21:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦宿星空 发表的提问：
月末结转都结转什么？分录怎么写？ 除了收入支出，增值税结转，附加税计提，还有啥？
你好，还有把本年利润结转到利润分配
134楼
2023-06-21 18:44:27
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梦宿星空：回复邹老师 本年利润…怎么写分录
2023-06-21 19:01:53
邹老师：回复梦宿星空借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-06-21 19:28:42
梦宿星空：回复邹老师 月末都结转什么 怎么写分录？
2023-06-21 19:44:54
邹老师：回复梦宿星空你好，就是结转本年利润到利润分配，就是上面的分录
2023-06-21 20:03:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
135楼
2023-06-21 18:50:59
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