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月末增值税结转会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小周 发表的提问：
月末增值税结转必须做分录吗？我看公司老会计都不做，直接下月缴纳时做个凭证
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
181楼
2023-07-05 18:26:59
全部回复
小周：回复紫藤老师 老师，这个月底结转分录必须做吗？我看公司老会计都没做
2023-07-05 18:55:37
紫藤老师：回复小周这个月底结转分录必须做
2023-07-05 19:12:32
小周：回复紫藤老师 老师还有一个问题，就是福利发票，全额计入费用了，但是月底认证抵扣了，怎么账务处理，
2023-07-05 19:34:53
紫藤老师：回复小周借 管理费用 贷 应交税费 -进项税额转出
2023-07-05 19:53:28
小周：回复紫藤老师 不对吧，老师，我已经全额计入费用了，
2023-07-05 20:18:12
紫藤老师：回复小周月底认证抵扣了，你现在要转出
2023-07-05 20:28:39
小周：回复紫藤老师 那我的管理费用不就多了吗，比如830元其中税30.我已经将830全入费用了，这30在转入费用不就多了？
2023-07-05 20:42:54
紫藤老师：回复小周是的，你的进项本来不允许抵扣
2023-07-05 21:05:38
小周：回复紫藤老师 我花了830元，做了860的管理费用？老师你没看清我的提问吧，一共830全入费用了，但是月底认证抵扣了其中30的税，不是应该红冲后，做个正确分录，再进项税转出？
2023-07-05 21:30:42
紫藤老师：回复小周一共830全入费用了 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-07-05 21:55:12
紫藤老师：回复小周假设你抵扣借 管理费用-福利费800 贷应付职工薪酬 800借 应付职工薪酬800 贷 银行存款了800 借 管理费用 30贷 应交税费 -进项税额转出30
2023-07-05 22:08:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
年末结转增值税的依据是什么，都是需要结转哪些，具体的应该怎样结转，写下会计分录
按下面这个结转就可以，你看你增值税下面进项税额和销项税额余额现在是多少就结转到转出未交增值税下面就可以。
182楼
2023-07-06 17:06:04
全部回复
娇：回复maize老师 第三个分录进账税转出，这个没有就不需要转了吧
2023-07-06 17:32:44
maize老师：回复娇是的，有的就转没有就不用管。
2023-07-06 18:00:45
娇：回复maize老师 老师不懂为什么这个结转后再贷方还要在交税，按理说每个月报税应该都是按照开票金额报过的，怎么还会有差额
2023-07-06 18:25:22
maize老师：回复娇那个不一样？你可以截图吗？
2023-07-06 18:45:36
娇：回复maize老师 我手机怎么给你发截图，我拍照怎么没有发出去
2023-07-06 19:06:10
娇：回复maize老师 现在我年结过了转出未交增值税是贷方280.但我应交税费_减免税额有个借280，是不是可以相互结转下
2023-07-06 19:31:17
maize老师：回复娇减免税额这个需要转到未交增值税里面。
2023-07-06 19:48:24
娇：回复maize老师 好的，我懂了，谢谢啊
2023-07-06 20:06:42
maize老师：回复娇满意请给五星好评，谢谢。
2023-07-06 20:34:16
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
一般纳税人的增值税月末结转步骤和分录
进销项和减免税是不是要分别结转到三级科目未交增值税，再结转到二级科目未交增值税呢？
183楼
2023-07-06 17:31:37
全部回复
雪儿老师：回复风剪初蕊&1.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交税费-未交增值税 2.应交税费-应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进销项不用结转，减免税借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2023-07-06 18:01:39
风剪初蕊&：回复雪儿老师 进销项不用结转的话，不是一直有余额吗？
2023-07-06 18:17:40
雪儿老师：回复风剪初蕊&借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交税费-未交增值税 这个分录就是结转的余额
2023-07-06 18:34:04
风剪初蕊&：回复雪儿老师 转出未交增值税也一直有余额？所有明细科目都保留余额？
2023-07-06 18:53:46
风剪初蕊&：回复雪儿老师 一级科目没有余额了，但是明细科目每个都有？
2023-07-06 19:14:27
雪儿老师：回复风剪初蕊&这个是没有关系的，只看总的科目就好了
2023-07-06 19:34:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岁月 发表的提问：
用友系统月末结转未交增值税的分录
你好，全部增值税结转分录 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
184楼
2023-07-06 18:00:35
全部回复
岁月：回复紫藤老师 我们是先走在未认证进项税，是从未认证转入进项税额对吧
2023-07-06 18:22:02
紫藤老师：回复岁月未认证的，那就是没有抵扣
2023-07-06 18:33:38
岁月：回复紫藤老师 对，月末得时候要抵扣然后从未认证转入进项税额，再向你上面说的那样结转对吧
2023-07-06 18:55:14
紫藤老师：回复岁月对的你的理解是对的
2023-07-06 19:12:58
岁月：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-07-06 19:34:07
紫藤老师：回复岁月不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-06 19:50:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ May 发表的提问：
月末结转增值税（销项税）分录是怎么做的
销项大于进项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交税额） 销项小于进项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
185楼
2023-07-06 18:24:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
月末增值税结转分录怎么做，销项和进项的差额结转吗？
您好 月末增值税结转是将销项和进项的差额结转 您截图上传的分录是正确的
186楼
2023-07-09 19:40:47
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，您好！请问增值税月末结转的分录和缴纳增值税的分录怎么写？谢谢！
同学你好！结转的话 借：应交税费-应交增值税-销项税额     贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税     贷：应交税费-应交增值税-进项税额 实际缴纳 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
187楼
2023-07-09 19:58:45
全部回复
向前：回复许老师 我看到有的单位做账是月末不结转增值税，缴纳时 借应交税费-应交增值税已交税金，贷：银行存款，请问这是什么情况？谢谢！
2023-07-09 20:16:16
许老师：回复向前这个是简化的处理哦   规范的  还是要先结转的
2023-07-09 20:38:08
向前：回复许老师 小规模和一般纳税人都要结转，对吗？
2023-07-09 20:52:40
许老师：回复向前小规模的话   满足免税条件   转入其他收益哈
2023-07-09 21:07:39
向前：回复许老师 免税的话，转入营业外收入吧？
2023-07-09 21:21:29
许老师：回复向前这个以前是营业外收入 现在是其他收益的
2023-07-09 21:32:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ GG 发表的提问：
进项大于销项月末 期末未结转增值税分录怎么写
借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
188楼
2023-07-09 20:24:00
全部回复
GG：回复东老师 老师是这样的吗
2023-07-09 20:41:52
东老师：回复GG你这种这么做也是可以的
2023-07-09 21:11:12
GG：回复东老师 老师期初  的进项怎么结转到  未交增值税哪里呢（之前是说没有销项不用结转，前几个月都没有销项）
2023-07-09 21:31:44
东老师：回复GG你不结转也是没问题的，也不是说解释错误的
2023-07-09 21:47:41
GG：回复东老师   老师   那我这个月有销项了 应该是 之前的进项包括这个月的进项都要结转吧
2023-07-09 22:12:40
东老师：回复GG对，之前留抵的也得结转
2023-07-09 22:25:10
GG：回复东老师 借  应交税费-未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税       结转  借  转出未交增值税  贷  未交增值税  
2023-07-09 22:38:20
GG：回复东老师 老师分录是这样的吗
2023-07-09 23:04:59
东老师：回复GG没错，是这么做分录的
2023-07-09 23:15:51
GG：回复东老师 好的谢谢  老师
2023-07-09 23:35:56
东老师：回复GG   不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-07-09 23:54:56
GG：回复东老师 老师  我怎么感觉不太对呢
2023-07-10 00:14:23
东老师：回复GG借  应交税费-转出未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税     借： 应交税费-应交增值税-销项税  贷：应交税费-转出未交增值税    租后把 应交税费-转出未交增值税   转到应交税费-未交增值税里面
2023-07-10 00:29:11
GG：回复东老师 转出未交增值税  转到 未交增值税的分录  又怎么写  用的那个数据
2023-07-10 00:48:38
东老师：回复GG借： 应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税里面   金额就是销项减去进项的金额
2023-07-10 01:12:21
GG：回复东老师 老师这又不对了吧
2023-07-10 01:39:53
东老师：回复GG你之前怎么做的  是按照我这么做的吗  不可能不对啊
2023-07-10 01:54:24
GG：回复东老师 进项大于销项  是不是不用再结转到未交增值税里了
2023-07-10 02:12:36
东老师：回复GG你结转也可以，下次有税了再抵扣
2023-07-10 02:23:25
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小雨 发表的提问：
老师，求助一份月末结转增值税的全部分录，销项进项的结转？
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
189楼
2023-07-10 17:41:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宁 发表的提问：
为什么做会计分录，月末要结转？怎么结转的？
涉及损益的就需要结转的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
190楼
2023-07-10 18:00:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
191楼
2023-07-10 18:17:59
全部回复
may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2023-07-10 18:40:22
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2023-07-10 19:04:47
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-07-10 19:33:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
192楼
2023-07-11 17:03:18
全部回复
AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2023-07-11 17:28:49
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2023-07-11 17:48:38
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2023-07-11 18:11:03
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2023-07-11 18:23:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
193楼
2023-07-11 17:18:05
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-07-11 17:30:36
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-07-11 17:59:08
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-07-11 18:28:09
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-07-11 18:50:07
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-07-11 19:16:14
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-07-11 19:27:28
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-07-11 19:52:58
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-07-11 20:12:51
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-07-11 20:42:35
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-07-11 21:08:14
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-07-11 21:30:12
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-07-11 21:57:25
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-07-11 22:09:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 阿方 发表的提问：
小规模涉及增值税季末需要结转吗？会计分录老师能否发下
小规模不需要结转。都是通过应交增值税核算的。
194楼
2023-07-11 17:38:03
全部回复
阿方：回复文文老师 是明细科目是未交增值税是吗
2023-07-11 17:57:01
文文老师：回复阿方在明细科目未交增值税核算，也是可以的
2023-07-11 18:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
一般纳税人，月末要不要做结转增值税分录
你好，有应纳税额就需要结转
195楼
2023-07-11 18:02:54
全部回复
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