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月末增值税结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
256楼
2023-08-09 17:20:59
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-08-09 17:51:55
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-08-09 18:21:37
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-08-09 18:37:44
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-08-09 18:58:13
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-08-09 19:12:00
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-08-09 19:34:23
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-08-09 19:47:50
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 20:01:23
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-08-09 20:24:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好，每月进项销项差额转到转出未交增值税，如果转出未交增值税贷方有余额结转到未交增值税里面，如果转出未交增值税借方有余额，表示留底不用账务处理了
257楼
2023-08-10 16:40:23
全部回复
wl：回复郭老师 去年一直做我前面说的分录，现在想改过来，按您说的那种去做，以前的应交增值税余额准备办，怎么做
2023-08-10 16:59:18
郭老师：回复wl你好，那方有余额？贷方的未交有余额交了就没有
2023-08-10 17:24:34
wl：回复郭老师 借方余额
2023-08-10 17:43:31
wl：回复郭老师 以前每月末，我结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到应交税费-未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？（以前没有用过转出未交增值税科目的）
2023-08-10 18:12:14
wl：回复郭老师 以前就用三个科目，销项，进项、应交税费-未交增值税，（以前月末，结转增值税：借肖像贷进项差额计入应交税费-未交增值税，）现在应交增值税有借方余额，年末想结平应交增值税，咋办？
2023-08-10 18:34:17
wl：回复郭老师 企业想注销了，这样应交增值税有借方余额，怎么办？
2023-08-10 18:49:49
郭老师：回复wl你好，你有留抵是嘛？进项转出到成本
2023-08-10 19:10:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末要结转，如何结转，会计分录怎么写
你好，损益类 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 管理费用等科目
258楼
2023-08-10 16:54:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小娇 发表的提问：
应交税费-应交增值税（销项）月末结转分录怎么弄
你好，结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
259楼
2023-08-10 17:17:59
全部回复
小娇：回复紫藤老师 还有呢，全部的
2023-08-10 17:33:22
小娇：回复紫藤老师 老师我要从结转销项-支付税款的全部应交税费分录
2023-08-10 17:59:41
紫藤老师：回复小娇结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-10 18:17:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ DORIS 发表的提问：
年末转出未交增值税借方有余额，需要结转吗？还是之前会计分录没做齐全？
你好 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 这样结转。
260楼
2023-08-16 16:10:20
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DORIS：回复月月老师 本来就是借方有余额，这样结转借方余额更多了呀
2023-08-16 16:36:09
月月老师：回复DORIS你好 借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—增值税（转出未交增值税） 等应交税金—未交增值税是贷方余额的时候，才需要交纳增值税。
2023-08-16 16:54:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年前任会计没有做结转的增值税缴纳增值税的分录，导致21年9月账上期末余额很大，怎么调账啊
你好！只是增值税没有结转吗？不涉及附加税。这样的话按金额补做结转凭证就可以。
261楼
2023-08-16 16:22:46
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undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊
2023-08-16 16:37:55
QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。
2023-08-16 17:03:20
undefined：回复QQ老师 小规模纳税人
2023-08-16 17:13:56
QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？
2023-08-16 17:39:27
undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊
2023-08-16 18:07:48
QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。
2023-08-16 18:30:32
undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税
2023-08-16 18:46:29
QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？
2023-08-16 18:57:05
undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的
2023-08-16 19:18:42
QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图
2023-08-16 19:29:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
月末结转一般纳税人增值税怎么做分录，缴纳又怎么做分录
借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，借应交税费-未交增值税 贷：银行存款
262楼
2023-08-16 16:48:07
全部回复
小资女孩向前冲：回复吴月柳 客户把货款钱转给法人账户了，该如何做分录，公司买货，法人用自己账户付了，又如何做账，单据后面要付上什么
2023-08-16 17:15:38
吴月柳：回复小资女孩向前冲借：其他应收款贷：应收账款，借：库存商品 贷：其他应收款，附上收钱人的收据
2023-08-16 17:39:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 有魅力的白开水 发表的提问：
月末结转进销项税额会计分录，以及有留底税额和缴税的会计分录
1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
263楼
2023-08-16 17:05:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
小企业准则月末用结转增值税吗？分录怎么写？
你好，小规模企业不结转，一般纳税人结转，借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税
264楼
2023-08-17 15:44:04
全部回复
玲老师：回复吴月柳 我问的是用小企业准则月末结转增值税不？?一般纳税人和小规模纳税人都可以用小企业准则的，老师你这不是所问非所答吗？是不会吗？
2023-08-17 16:00:59
吴月柳：回复玲老师你好，就是因为小规模和一般纳税人都可以用，所以才回答你小规模月末不需要结转增值税，一般纳税人月末需要结转。那对于你的问题我应该答要还是不要呢？
2023-08-17 16:12:39
吴月柳：回复玲老师就看你企业是小规模还是一般纳税人来定的。而不是以这个准则来定
2023-08-17 16:35:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
各位老师，想问下月末结转增值税分录怎么写？
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
265楼
2023-08-17 16:10:52
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复月月老师 一般人
2023-08-17 16:29:19
月月老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 借：应交税金-增值税（销项税额） 贷：应交税金-增值税（进项税额） 应交税金-增值税（已交税额） 应交税金-增值税（转出未交增值税） 借：应交税金-增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税
2023-08-17 16:54:06
o(*￣▽￣*)o：回复月月老师 能举个例子把数字填上去写一下吗
2023-08-17 17:07:01
o(*￣▽￣*)o：回复月月老师 可以只做一笔借应交税费转出未交增值税，带应交税费 未交增值税吗
2023-08-17 17:29:08
月月老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，不可以的，年末增值税余额先转到转出未交增值税。
2023-08-17 17:49:34
o(*￣▽￣*)o：回复月月老师 不是年末哦，我说的是月末哦，一个月要怎么写结转增值税的分录
2023-08-17 18:01:50
月月老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，月末可以不结转，直接缴纳 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-08-17 18:30:44
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
266楼
2023-08-17 16:38:32
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ら?　浅安时光 发表的提问：
结转增值税，附加税会计分录
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理  （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用  贷：应付账款／应付票据／银行存款  2、“销项税额”的账务处理  （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：  借：应收账款／应收票据／银行存款  贷：应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入／其他业务收入  同时结转成本。  借：主营业务成本  贷：库存商品  3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款 
267楼
2023-08-17 16:57:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师月末我月末结转增值税，科目余额 应交税费-应交增值税 70000，结转的凭证怎么录啊
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
268楼
2023-08-17 17:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
269楼
2023-08-18 16:21:40
全部回复
郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2023-08-18 16:51:34
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2023-08-18 17:06:43
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2023-08-18 17:22:57
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 17:38:44
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2023-08-18 17:49:09
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2023-08-18 18:14:21
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2023-08-18 18:28:51
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2023-08-18 18:51:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好结转分录参考下附件
270楼
2023-08-18 16:39:43
全部回复
wl：回复meizi老师 知道了谢谢。以后这样做。可现在去年的应交增值税借方余额咋办
2023-08-18 17:09:00
meizi老师：回复wl你好 看发的截图给你 上面写了转出未交借方有余额代表留抵 不再做账务处理
2023-08-18 17:37:55
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