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月末结转增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小周 发表的提问：
月末增值税结转必须做分录吗？我看公司老会计都不做，直接下月缴纳时做个凭证
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
181楼
2023-07-03 17:57:17
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小周：回复紫藤老师 老师，这个月底结转分录必须做吗？我看公司老会计都没做
2023-07-03 18:14:54
紫藤老师：回复小周这个月底结转分录必须做
2023-07-03 18:42:07
小周：回复紫藤老师 老师还有一个问题，就是福利发票，全额计入费用了，但是月底认证抵扣了，怎么账务处理，
2023-07-03 18:56:44
紫藤老师：回复小周借 管理费用 贷 应交税费 -进项税额转出
2023-07-03 19:16:53
小周：回复紫藤老师 不对吧，老师，我已经全额计入费用了，
2023-07-03 19:44:46
紫藤老师：回复小周月底认证抵扣了，你现在要转出
2023-07-03 20:05:28
小周：回复紫藤老师 那我的管理费用不就多了吗，比如830元其中税30.我已经将830全入费用了，这30在转入费用不就多了？
2023-07-03 20:22:26
紫藤老师：回复小周是的，你的进项本来不允许抵扣
2023-07-03 20:47:58
小周：回复紫藤老师 我花了830元，做了860的管理费用？老师你没看清我的提问吧，一共830全入费用了，但是月底认证抵扣了其中30的税，不是应该红冲后，做个正确分录，再进项税转出？
2023-07-03 21:05:09
紫藤老师：回复小周一共830全入费用了 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-07-03 21:34:06
紫藤老师：回复小周假设你抵扣借 管理费用-福利费800 贷应付职工薪酬 800借 应付职工薪酬800 贷 银行存款了800 借 管理费用 30贷 应交税费 -进项税额转出30
2023-07-03 22:01:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月底增值稅如何结转，会计分录
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
182楼
2023-07-03 18:09:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
月末增值税结转分录怎么做，销项和进项的差额结转吗？
您好 月末增值税结转是将销项和进项的差额结转 您截图上传的分录是正确的
183楼
2023-07-03 18:23:47
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 麦兜兜 发表的提问：
请问一下小规模纳税人季末、年末的增值税结转分录和一般纳税人增值税的结转分录！
1、小规模纳税人缴纳税款时结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
184楼
2023-07-03 18:29:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 北京菜鸟 发表的提问：
老师，月末结转增值税的分录再发一遍呗
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
185楼
2023-07-04 17:57:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
一般纳税人，月末要不要做结转增值税分录
你好，有应纳税额就需要结转
186楼
2023-07-04 18:09:28
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 2022协议班刘菲 发表的提问：
月末增值税需要结转吗？具体分录怎么做
如果销项大于进项 借：应缴税费——应缴增值税（转出未交增值税） 贷：应缴税费——未交增值税
187楼
2023-07-04 18:18:54
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2022协议班刘菲：回复宸宸老师 前面是不是还有个分录，借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）应交增值税（转出未交增值税） 那进项大于销项呢，需不需要结转？
2023-07-04 18:47:15
宸宸老师：回复2022协议班刘菲您好，是的。进项和销项都要结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。然后再转到应交税费——未交增值税
2023-07-04 19:08:06
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
月末如果不结转增值税，下月交税时，怎样做分录?
就是直接冲上个月的增值税贷方，借：应交税费-增值税 （销项、进项等最终差） 贷银行存款
188楼
2023-07-04 18:26:58
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z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 年末结转的时候，怎样做平呢？老师
2023-07-04 18:55:33
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z借：销项 进项转出 贷进项 应交税费-未交增值税 缴纳借 未交增值税 贷银行存款 如果还欠着就有余额。
2023-07-04 19:23:12
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 不结转时，交税时，借：应交税费-应交增值税，有明细科目吗？还是就是二级科目，应交增值税，老师
2023-07-04 19:50:30
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z有啊，就是我上面列出的销项、进项、进项转出这几个，如果有其他还要一起再补进去。比如原销项再贷方现在就去借方咯
2023-07-04 20:14:30
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 这不是年末结转的分录啊，月末不结转，下月交税时也是这分录啊？老师
2023-07-04 20:24:53
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z增值税不是损益类，年末不结转，挂着啊。
2023-07-04 20:39:08
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 我是说结转进项销项的分录
2023-07-04 21:01:05
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-转出未交增值税 借： 应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-07-04 21:15:00
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 这个分录是月末也需要使用的，是吗？老师
2023-07-04 21:35:49
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z对啊，月末如果结转就用这。
2023-07-04 22:03:16
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 都不好意思再问了，见笑了，老师，我是想问如果月末不结转，不做这样的分录，下月交税时，您给我说的直接冲增值税贷方，是怎样个会计分录?
2023-07-04 22:28:20
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 银行存款
2023-07-04 22:50:40
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 上个会计把下月交增值税的分录，做成了已交税金，我从新按老师说的做，可以不？
2023-07-04 23:19:58
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z用已交税金核算下个月的也行，到下个月的时候直接冲抵即可。
2023-07-04 23:38:15
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 进项销项的差额计入已交税金，下月冲抵啊？老师
2023-07-04 23:58:07
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z为什么你们还有交下个月的增值税的，增值税不都是本月缴纳上月的吗，建议还是按照我前面的那样做吧，不要做已交税金，已交税金也是核算当月缴纳当月的。
2023-07-05 00:18:15
z流年笑掷，未来可期z：回复宇飞老师 年底的时候，这个已交税金我还用处理不?像结转出销项进项一样?
2023-07-05 00:33:44
宇飞老师：回复z流年笑掷，未来可期z你现在采用的是结转还是不结转的处理，如果采取每个月结转的就保留已交税金以及未交增值税科目，如果每个月不结转，不用已交税金科目，把它冲掉。
2023-07-05 00:58:32
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
189楼
2023-07-05 17:09:10
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
一般纳税人的增值税月末结转步骤和分录
进销项和减免税是不是要分别结转到三级科目未交增值税，再结转到二级科目未交增值税呢？
190楼
2023-07-05 17:16:34
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雪儿老师：回复风剪初蕊&1.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交税费-未交增值税 2.应交税费-应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进销项不用结转，减免税借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2023-07-05 17:42:14
风剪初蕊&：回复雪儿老师 进销项不用结转的话，不是一直有余额吗？
2023-07-05 18:08:31
雪儿老师：回复风剪初蕊&借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交税费-未交增值税 这个分录就是结转的余额
2023-07-05 18:21:16
风剪初蕊&：回复雪儿老师 转出未交增值税也一直有余额？所有明细科目都保留余额？
2023-07-05 18:38:14
风剪初蕊&：回复雪儿老师 一级科目没有余额了，但是明细科目每个都有？
2023-07-05 19:06:12
雪儿老师：回复风剪初蕊&这个是没有关系的，只看总的科目就好了
2023-07-05 19:19:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
191楼
2023-07-05 17:38:57
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AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2023-07-05 18:07:19
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2023-07-05 18:19:40
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2023-07-05 18:39:49
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2023-07-05 19:04:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
增值税月末销项进项用转出不？结转分录是什么？
这个看月末是否需要交税，可以是月末结转，按理论上讲是年末一次性结转
192楼
2023-07-05 18:05:48
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复江老师 中间不用结转，填报表的时候只填本期销项进项数就行，是吗？老师
2023-07-05 18:19:50
江老师：回复z流年笑掷，未来可期z月度末可以不用结转
2023-07-05 18:34:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ GG 发表的提问：
进项大于销项月末 期末未结转增值税分录怎么写
借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
193楼
2023-07-05 18:26:59
全部回复
GG：回复东老师 老师是这样的吗
2023-07-05 18:56:09
东老师：回复GG你这种这么做也是可以的
2023-07-05 19:08:51
GG：回复东老师 老师期初  的进项怎么结转到  未交增值税哪里呢（之前是说没有销项不用结转，前几个月都没有销项）
2023-07-05 19:38:16
东老师：回复GG你不结转也是没问题的，也不是说解释错误的
2023-07-05 19:55:56
GG：回复东老师   老师   那我这个月有销项了 应该是 之前的进项包括这个月的进项都要结转吧
2023-07-05 20:06:30
东老师：回复GG对，之前留抵的也得结转
2023-07-05 20:26:37
GG：回复东老师 借  应交税费-未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税       结转  借  转出未交增值税  贷  未交增值税  
2023-07-05 20:51:16
GG：回复东老师 老师分录是这样的吗
2023-07-05 21:17:23
东老师：回复GG没错，是这么做分录的
2023-07-05 21:44:41
GG：回复东老师 好的谢谢  老师
2023-07-05 22:08:16
东老师：回复GG   不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-07-05 22:32:10
GG：回复东老师 老师  我怎么感觉不太对呢
2023-07-05 22:42:34
东老师：回复GG借  应交税费-转出未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税     借： 应交税费-应交增值税-销项税  贷：应交税费-转出未交增值税    租后把 应交税费-转出未交增值税   转到应交税费-未交增值税里面
2023-07-05 23:10:20
GG：回复东老师 转出未交增值税  转到 未交增值税的分录  又怎么写  用的那个数据
2023-07-05 23:31:57
东老师：回复GG借： 应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税里面   金额就是销项减去进项的金额
2023-07-06 00:00:00
GG：回复东老师 老师这又不对了吧
2023-07-06 00:25:04
东老师：回复GG你之前怎么做的  是按照我这么做的吗  不可能不对啊
2023-07-06 00:40:40
GG：回复东老师 进项大于销项  是不是不用再结转到未交增值税里了
2023-07-06 01:09:07
东老师：回复GG你结转也可以，下次有税了再抵扣
2023-07-06 01:38:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Lulu 发表的提问：
公司增值税月末结转，有进项税，怎么做分录？
你好 你需要缴纳增值税的话 需要做结转 结转到转出未交增值税核算 贷方有余额转未交增值税 缴纳后冲
194楼
2023-07-06 17:16:22
全部回复
Lulu：回复meizi老师 能写详细的分录吗？
2023-07-06 17:44:25
meizi老师：回复Lulu你好 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-07-06 17:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
增值税进销项月末用结转不？分录怎么做？
你好，是的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
195楼
2023-07-06 17:34:52
全部回复
瘋1樣的女子：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）然后在用你上面的科目还是直接用你上面写的科目就可以呢？
2023-07-06 17:51:41
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，只需要做一笔 我给出的分录 而不需要把进项税额冲平的
2023-07-06 18:07:11
瘋1樣的女子：回复邹老师 防伪税控盘可以全额抵扣，购入和抵扣时的会计分录怎么做。购入和抵扣可以不在一个月份里吧？
2023-07-06 18:28:19
邹老师：回复瘋1樣的女子按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 可以的
2023-07-06 18:39:49
瘋1樣的女子：回复邹老师 服务费收入记主营业务收入还是其他业务收入呢？我们的经营范围以计算机软硬件开发及服务
2023-07-06 18:51:39
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，计入主营业务收入
2023-07-06 19:14:53
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