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支付税款滞纳金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
日常做税款滞纳金在营业外支出，年度汇算清缴如何调整利润，会计分录怎么做
你好，滞纳金进入到营业外支出。
31楼
2023-03-22 20:43:35
全部回复
鑫晨财税：回复东老师 公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
2023-03-22 21:12:12
东老师：回复鑫晨财税借营业外支出，贷银行存款。
2023-03-22 21:40:50
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
32楼
2023-03-22 21:08:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
老师，印花税滞纳金是不是计入营业外支出？税前不可以抵扣的？ 还有公司支付的工会经费和防洪保安资金怎么做会计分录？
是的，计入营业外支出，不可以抵扣所得税 借；应付职工薪酬-工会经费 管理费用-防洪 贷；银行存款
33楼
2023-03-22 21:24:39
全部回复
呵呵：回复邹老师 那意思是工会经费还要先计提？计提分录怎么做？我之前没有计提，该怎么办？
2023-03-22 21:53:28
邹老师：回复呵呵借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-03-22 22:10:39
呵呵：回复邹老师 我2016.4月份补交的2015年度的工会经费，防洪保安资金，印花税，都没有计提过，我现在该怎么做账？已经做了汇算清缴
2023-03-22 22:24:34
邹老师：回复呵呵在16年计提
2023-03-22 22:35:19
呵呵：回复邹老师 一定要计提？4月计提，4月支付？那到时候16年的汇算清缴有没有影响？是都要调整？
2023-03-22 22:49:40
邹老师：回复呵呵因为你以前没有计提，只能在今年计提了 没有什么影响，一般不需要调整
2023-03-22 23:14:34
呵呵：回复邹老师 那我摘要写补提15年的工会经费？这样写可以吗？外账呢
2023-03-22 23:39:12
邹老师：回复呵呵可以的 外账也是一样处理的
2023-03-23 00:03:32
呵呵：回复邹老师 ok 谢谢老师 下次尽量给我讲细一点哦，没做过。哈哈
2023-03-23 00:31:49
邹老师：回复呵呵不客气 祝你学习愉快，工作顺利
2023-03-23 00:52:08
呵呵：回复邹老师 老师，还有一个小问题，我们用的软件做账，还是用以前的老的会计准则中的应付工资，那我是把他改过来还是直接设置明细科目？改的话以前做的应付工资都会变了，但是我会计凭证都装订了，以前是代理会计做的。
2023-03-23 01:03:50
邹老师：回复呵呵其实可以不用修改
2023-03-23 01:20:50
呵呵：回复邹老师 那就不修改了，直接分个明细科目。
2023-03-23 01:41:36
邹老师：回复呵呵是的
2023-03-23 01:52:56
呵呵：回复邹老师 忘记了，之前就没设置明细科目，这怎么办好？
2023-03-23 02:13:37
邹老师：回复呵呵你之前没有设置，现在新增，就会出现这个提示 确定就可以了，以后建议你还是要分明细科目核算
2023-03-23 02:41:14
呵呵：回复邹老师 嗯，我才3月份接手的
2023-03-23 03:04:40
邹老师：回复呵呵你可以先增加 然后在科目下面再进行调整 一个科目发生第一笔业务时，就需要考虑怎么设置下面的明细科目
2023-03-23 03:33:07
呵呵：回复邹老师 改好了，谢谢老师
2023-03-23 03:57:25
邹老师：回复呵呵不客气 祝你工作顺利
2023-03-23 04:24:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
34楼
2023-03-22 21:44:59
全部回复
舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-22 21:56:57
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 22:10:34
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2023-03-22 22:25:31
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-03-22 22:51:40
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-03-22 23:02:27
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-22 23:25:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
35楼
2023-03-28 21:14:06
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
税申报成功 没有划款 成功 有滞纳金 有会计承担 分录？？？？
有滞纳金，会计承担，计入“其他应收款——XX个人”
36楼
2023-03-28 21:33:37
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 可可 发表的提问：
本公司缴纳滞纳金会计分录
您好！滞纳金分录 借：营业外支出 154696.53 贷：银行存款 154696.53
37楼
2023-03-28 21:38:59
全部回复
可可：回复小妍老师 是以前年度的滞纳金，
2023-03-28 21:59:48
小妍老师：回复可可您好！是的，计入当期的营业外支出。
2023-03-28 22:19:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
38楼
2023-04-10 19:42:16
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个税滞纳金怎么做会计分录处理
你好，借 营业外支出 税收滞纳金 贷 银行存款等科目
39楼
2023-04-10 20:00:37
全部回复
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
40楼
2023-04-10 20:20:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
41楼
2023-04-10 20:43:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
42楼
2023-04-10 21:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
延迟缴纳的税收滞纳金如何作会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
43楼
2023-04-11 20:19:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
44楼
2023-04-11 20:48:49
全部回复
杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-04-11 21:05:15
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-04-11 21:23:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
个税产生的滞纳金如何作会计分录。
借营业外支出，贷银行存款！
45楼
2023-04-11 21:05:59
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