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支付税款滞纳金会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！进项税留底税额抵减增值税欠税，滞纳金156.56元，如何做会计分录
一、交税的分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税款滞纳金 贷：银行存款 二、至于税款欠税的金额，需要补提销项税额。结转计入未交增值税
286楼
2023-08-20 17:01:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
老师:我12月没有计提的增值税及滞纳金，1月这样做会计分录行吗？
增值税不是价外税不做以前年度损益调整，你这个增值税没有计提啊，按下面结转
287楼
2023-08-20 17:09:01
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下雪天：回复maize老师 老师 是不是这样？
2023-08-20 17:25:48
下雪天：回复maize老师 补交的增值税不算进以前年度损益调整？
2023-08-20 17:48:21
maize老师：回复下雪天以前年度损益调整这个是结转到利润分配未分配利润下面，不是结转到本年利润下面 你咋只有进项税额结转，你的销项税额没有结转吗
2023-08-20 17:59:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，帮忙看下支付的这个企业贷款会计分录是什么呀？
您好 借：管理费用-服务费 贷：银行存款
288楼
2023-08-21 16:25:08
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Cherry小周：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 16:47:39
bamboo老师：回复Cherry小周不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-08-21 17:13:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迷路的龙猫 发表的提问：
一家公司的货款，公司分多次来支付，如何做会计分录啊？
您好！比如借原材料贷应付账款10 然后你每次付1块 借应付账款1，贷银行存款1
289楼
2023-08-21 16:35:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
美元支付货款的会计分录怎么做呢？
你好 借；应付账款 贷；银行存款——美元户
290楼
2023-08-21 16:59:59
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会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 你看这个附件，扣费账号是人民币账户
2023-08-21 17:18:49
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，到底是支付的美元还是人民币付款啊？
2023-08-21 17:30:50
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 申请书上写的账号是人民币账号
2023-08-21 17:53:33
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，那说明就是人民币账户付款，而不是外币账户付款的
2023-08-21 18:08:54
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 那就是人民币406.26吗
2023-08-21 18:24:07
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，这个是外币金额，需要折算成人民币入账
2023-08-21 18:34:50
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 老师，我有一个简易计税项目收到了一张劳务专票，这个劳务发票可以用来差额纳税吗？
2023-08-21 19:01:37
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，这个是不可以用差额计算纳税的
2023-08-21 19:26:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 果冻 发表的提问：
社保缴纳时间晚了 交了十几块钱滞纳金怎么做会计分录
社保滞纳金计入到营业外支出
291楼
2023-08-22 16:04:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
社保延迟1个月报被罚了滞纳金会计分录怎么做
您好 借 营业外支出 贷 银行存款
292楼
2023-08-22 16:20:27
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吴丹丽：回复bamboo老师 好的
2023-08-22 16:41:54
bamboo老师：回复吴丹丽嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-22 17:02:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绿地 发表的提问：
补缴以前年度税款是要区分补缴的税，滞纳金和罚款吗？补缴的税是要计入以前年度损益调整科目，滞纳金和罚款要计入本期营业外支出，清算时做纳税调增是吗？
您好！1是的2大体上是这样。具体要看是补什么税
293楼
2023-08-22 16:42:56
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绿地：回复宋生老师 补缴城建税
2023-08-22 16:58:53
宋生老师：回复绿地您好！是的。这个是按你说的做
2023-08-22 17:13:30
绿地：回复宋生老师 那这两部分是属于两个不同的纳税年度？
2023-08-22 17:29:39
宋生老师：回复绿地您好！是的，作为两个年度来做
2023-08-22 17:48:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
294楼
2023-08-22 16:50:58
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-08-22 17:09:31
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-08-22 17:38:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
295楼
2023-08-22 16:56:58
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-08-22 17:24:15
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-08-22 17:48:51
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-08-22 18:05:24
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-08-22 18:23:27
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-08-22 18:38:01
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-08-22 19:02:20
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-08-22 19:17:28
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-08-22 19:30:22
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-08-22 19:54:11
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-08-22 20:06:25
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-08-22 20:35:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢喜的蜡烛 发表的提问：
以现金支付违约罚款2 500元。写会计分录
你好，借：营业外支出，贷：库存现金 
296楼
2023-08-23 15:37:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 夏末 发表的提问：
老师预付员工宿舍房租时，除了交了房租，还交了60元滞纳金。经责任划分，是会计延迟缴纳了房租，导致了滞纳金。准备在次月发工资时从会计工资扣除。这个分录怎么写啊老师
借其他应收款 贷银行存款 借应付职工薪酬 贷银行存款 贷其他应收款
297楼
2023-08-23 15:51:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ①輩孒の約啶 发表的提问：
老师，购买金税盘如何做会计分录，然后费用是会计代付的，后期会计报销费用，出纳现金支付，整个流程分录怎么写
你好，是一般纳税人单位，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
298楼
2023-08-23 16:02:23
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①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到
2023-08-23 16:18:33
邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金
2023-08-23 16:43:07
①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗
2023-08-23 17:05:06
邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款
2023-08-23 17:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
299楼
2023-08-23 16:28:22
全部回复
隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-08-23 16:40:01
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-08-23 17:08:31
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-08-23 17:19:38
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-08-23 17:39:30
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-08-23 17:50:00
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-08-23 18:13:50
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 18:39:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
有印花税滞纳金的计提缴纳印花税分录怎么做？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳的时候借应交税费-应交印花税 营业外支出=税收滞纳金 贷银行存款。
300楼
2023-08-23 16:56:59
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 老师那么计提印花税怎么做呢有印花税223.4，滞纳金0.11，是不是借税金及附加223.51，贷应交税费～应交印花税223.51，还是和滞纳金分开做
2023-08-23 17:16:14
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！分开做才是对的了。
2023-08-23 17:28:57
时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 老师计提怎么分开做
2023-08-23 17:47:07
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！上面写了分录。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳的时候借应交税费-应交印花税 营业外支出=税收滞纳金 贷银行存款。
2023-08-23 18:02:00
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