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支付税款滞纳金会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 伶俐的信封 发表的提问：
行政单位会计个税滞纳金如何做分录？
你好！ 借其他费用 贷银行存款 预算会计做分录： 借其他支出 贷资金结存…货币资金
61楼
2023-04-24 19:59:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
62楼
2023-04-24 20:16:55
全部回复
米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2023-04-24 21:00:34
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2023-04-24 21:25:19
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 温暖的短靴 发表的提问：
滞纳金的会计分录怎么做
借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
63楼
2023-04-24 20:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L. 发表的提问：
合同产生滞纳金会计分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
64楼
2023-04-25 19:38:27
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L.：回复bamboo老师 请问老师，滞纳金进当期还是所属期
2023-04-25 19:50:22
bamboo老师：回复L.滞纳金进入当期就好了
2023-04-25 20:12:50
L.：回复bamboo老师 那如果税款滞纳金属期2020年的，2021年5月份交的，在报2020年年报时不用调增吗？
2023-04-25 20:23:14
bamboo老师：回复L.不要的  计入21年的营业外支出 明年的时候纳税调增
2023-04-25 20:42:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
社保的滞纳金怎么做会计分录？
借营业外支出 贷银行
65楼
2023-04-25 19:46:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
66楼
2023-04-25 20:09:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
1 .2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 所得税汇算清缴，补缴所得税2.5元，这个补缴的2.5元 会计分录怎么呢 2.1 .2021年度有滞纳金3元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金3，贷银行存款3元. 所得税汇算清缴，补缴所得税0.08，但是税务局系统没有扣款，说是低于1元不扣款。那么这个0.08元的未扣款金额 会计分录怎么呢
您好 补缴的2.5元 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 0.08可以不做账务处理 因为也没有付款
67楼
2023-04-25 20:38:59
全部回复
鑫晨财税：回复bamboo老师 但是我们的税管员，要求把汇算清缴的所得税调整为0元，不要留有0.08元。那么我们怎么调整呢？再哪里的填写个费用抵扣2.5元成本，消除0.08元所得税。让汇算清算表的数据都是0元应补所得税。
2023-04-25 21:01:19
bamboo老师：回复鑫晨财税那您纳税调减 增加成本费用不需要缴纳0.08就好了 填纳税调整项目明细表
2023-04-25 21:15:55
鑫晨财税：回复bamboo老师 随表找科目调整吗？还是填哪里?
2023-04-25 21:45:13
bamboo老师：回复鑫晨财税扣除类其他栏次里面填
2023-04-25 21:57:54
鑫晨财税：回复bamboo老师 好的 第一个问题补缴税款2.5元了，但是2021年度的营业外支出已经结转100元，虚减少了利润100元。这个虚减少的利润会继续顺延到2022年度，时间久了，会忘记是否已经已经补缴所得税。有没有办法把营业外支出的100元，调整到利润表。但是调整到利润表里面，又会造成2022年利润增加100元，但是这个100元已经补缴所得税
2023-04-25 22:26:12
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表只体现当年的 不会涉及到以前跟以后年度啊
2023-04-25 22:46:35
鑫晨财税：回复bamboo老师 企业不是允许弥补5年亏损。
2023-04-25 23:13:24
bamboo老师：回复鑫晨财税您这个营业外支出 不能税前扣除的啊 随便几年弥补都无关
2023-04-25 23:31:53
鑫晨财税：回复bamboo老师 我看见电子税务局系统显示2021年度利润是减掉100元的利润；不是加回去的100元的利润。
2023-04-25 23:59:18
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表是的 但是汇算清缴的时候这个100是要调整的 不允许扣除的
2023-04-26 00:19:09
鑫晨财税：回复bamboo老师 就是这样一直挂着了，反正税收补缴了。 电子税务局所得税年报，累计的可以抵扣亏损的5个年度利润，就按税务局的数据做
2023-04-26 00:46:39
bamboo老师：回复鑫晨财税是的 按照汇算清缴后的数据弥补的 
2023-04-26 00:58:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城镇土地使用税的滞纳金的会计分录
借营业外支出滞纳金 贷银行存款
68楼
2023-04-26 19:58:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
交了滞纳金了该怎么做会计分录（个人生产经营所得税）忘记缴费缴纳滞纳金。
借，营业外支出，贷，银行存款
69楼
2023-04-26 20:09:53
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♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢
2023-04-26 20:27:59
辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好
2023-04-26 20:45:06
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小女人 发表的提问：
扣企业所得税及企业所得税滞纳金，由银行支付。怎做.分录
你好，做借：应交所得税，借：管理费用，贷：银行存款。
70楼
2023-04-26 20:38:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小火山 发表的提问：
今年发现以前年度支付的车辆融资租赁款滞纳金记入了营业外支出科目，现在收到了滞纳金的发票，如何调账写分录？
也是应该记入营业外支出对，您或者就做一个借以前年度损益调整贷以前年度损益调整，做这个意义不大
71楼
2023-05-04 19:24:28
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小火山：回复文老师 现在收到了已支付的滞纳金发票如何记账？
2023-05-04 19:53:50
文老师：回复小火山就是按我上面说的记录
2023-05-04 20:13:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 于颖惠 发表的提问：
缴纳印花税有滞纳金不会做提的和缴的会计分录了。
印花税补几月份的，滞纳金直接记营业外支出，借营业外支出贷银行存款。
72楼
2023-05-04 19:47:52
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于颖惠：回复郭老师 缴纳九月份的，11月份交的
2023-05-04 20:05:40
郭老师：回复于颖惠你好，借税金及附加贷应交税费-印花税，缴纳借应交税费贷银存
2023-05-04 20:28:42
于颖惠：回复郭老师 借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 老师这两个分录哪个对
2023-05-04 20:47:42
郭老师：回复于颖惠你好，第一个全面，第二个没做印花税缴纳的可以单独做
2023-05-04 21:01:56
于颖惠：回复郭老师 谢谢老师
2023-05-04 21:23:01
郭老师：回复于颖惠你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-05-04 21:44:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ betty 发表的提问：
老师，代个人支付的社保滞纳金怎么做分录
个人，以后还钱给你们单位是吧。
73楼
2023-05-04 20:15:46
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betty：回复郭老师 不还，公司给的
2023-05-04 20:32:09
郭老师：回复betty借营业外支出贷银行存款。
2023-05-04 20:43:53
betty：回复郭老师 是以后还给公司的情形
2023-05-04 21:06:32
郭老师：回复betty借其他应收款贷，银行存款收回来做相反分录。
2023-05-04 21:29:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
74楼
2023-05-04 20:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 我们公司按照当地政策 必须补交工会经费 2018年到现在的 还有滞纳金 分录可以做 借：管理费用-工会经费 贷：银行存款 滞纳金是 借：营业外支出-税收滞纳金
您好 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
75楼
2023-05-08 18:52:38
全部回复
☀️☀️☀️：回复bamboo老师 老师 小企业会计准则 补交的往年工会经费可以直接计入当年管理费用 不用走以前年度损益调整科目对么？
2023-05-08 19:08:07
bamboo老师：回复☀️☀️☀️是的 可以这样账务处理
2023-05-08 19:30:05
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