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对子公司增资的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健康平安 发表的提问：
子公司注册资金和税务处理，生产规模有联系吗
你好，没有直接关系的
196楼
2023-07-12 17:45:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 肉嘟嘟呢小肥仔 发表的提问：
母公司为子公司支付债务，在会计上应该如何处理？有没有相关的会计准则
同学你好 都是独立核算的吧 借其他应收款子公司 贷银行存款
197楼
2023-07-12 18:09:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Amico 发表的提问：
母公司的一家子公司注销，母公司账面对其有长期股权投资和应付账款，请问子公司注销，母公司如何做账务处理，怎么处理长投跟应付款项？
母公司要还子公司钱的
198楼
2023-07-12 18:26:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
因为子公司银行对公账户尚未办理，所以子公司一切费用都是由母公司承担，由母公司代发子公司工资，账务怎么处理?
母子公司是各自独立核算的吗
199楼
2023-07-16 18:52:17
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沛艳：回复朴老师 老师你好！是的。
2023-07-16 19:24:30
朴老师：回复沛艳母公司做成其他应收款就可以了，子公司做成其他应付款
2023-07-16 19:47:20
沛艳：回复朴老师 后面这笔费用母公司可以转为投资款吗？
2023-07-16 20:01:55
朴老师：回复沛艳你好，可以的，可以转的
2023-07-16 20:28:42
沛艳：回复朴老师 老师，可以写个完整的分录给我吗？1、母公司代发子公司工资两边公司的分录；2、子公司还母公司代发工资两边的分录；3、母公司把这笔代发工资款转为投资款两边公司的分录。
2023-07-16 20:52:09
朴老师：回复沛艳1.借其他应收款-子公司 贷银行 子公司分录借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷其他应付款-母公司
2023-07-16 21:10:31
朴老师：回复沛艳2.子公司还款 借其他应付-母公司贷银行 母公司借银行贷其他应收-子公司
2023-07-16 21:36:51
朴老师：回复沛艳3.母公司分录：借长期股权投资-子公司贷其他应收款-子公司 子公司分录 借其他应付款-母公司贷实收资本-母公司
2023-07-16 21:59:02
朴老师：回复沛艳满意请给五星好评，谢谢
2023-07-16 22:15:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 失眠的学姐 发表的提问：
咨询一个问题，母子公司之间是否存在吸收合并？吸收合并时所得税是否可执行一般税务处理？是否涉及增值税？子公司净资产为负
你好，同学 通常吸收合并是可以免增值税的，
200楼
2023-07-16 19:05:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ hbplw 发表的提问：
财务上集团公司对全资子公司 、控股51%公司的营业收入并表时如何处理
同学你好 做收入就可以了
201楼
2023-07-16 19:28:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
你好老师！可以分期支付对价吗？支付的对价是要还给原投资者吗？账务处理是子公司只做实收资本的一增一减，母公司做长期股权投资的增加和银行存款的减少，对吗？
支付的对价是给原投资者。 被投资公司的实收资本是一增一减处理。 母公司 借：长投 贷：银行存款 其他应付款 没有支付的那部分
202楼
2023-07-16 19:56:17
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零度空间：回复陈诗晗老师 原公司的实收资本是40万，注册资本是100万 先付了20万，那么其他应付款应该是多少呢
2023-07-16 20:17:24
陈诗晗老师：回复零度空间你如果是购买的全部股份，那么是20
2023-07-16 20:30:23
零度空间：回复陈诗晗老师 意思不需要按照注册资本核算吗？是全资子公司
2023-07-16 20:59:56
陈诗晗老师：回复零度空间因为之前的实际缴纳只有40万，100万资本是认缴吧
2023-07-16 21:24:31
零度空间：回复陈诗晗老师 是的，100万是认缴的
2023-07-16 21:38:11
零度空间：回复陈诗晗老师 那我全资子公司只需要40万就可以了是吗？
2023-07-16 21:56:18
陈诗晗老师：回复零度空间是的。同学。按实缴的确认就是了
2023-07-16 22:08:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，请问子公司要注销，欠母公司的其他应付款要怎么处理？ 母公司对子 公司有股要试投资
你好，学员，这个只能转到营业外收入了，学员
203楼
2023-07-16 20:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ sun 发表的提问：
一家公司对外投资四家公司，一家全资子公司，三家合伙公司，合并报表只要把跟全资子公司的合并抵消，合伙公司的该怎么处理？
您好，合伙公司，一般是不需要合并的。但是如果贵公司所占股份比例超过了50%的，需要与全资子公司一样来合并处理的。
204楼
2023-07-17 17:09:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
公司属于销售方，对方公司不给钱，以货抵债，取得发票的会计处理和未取得发票的会计处理
销售确认收入，买货采购处理　
205楼
2023-07-17 17:29:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
请问下甲方公司对乙方公司投入的注册资金，双方的会计分录怎么处理？
甲方 借；长期股权投资 贷；银行存款 乙方 借；银行存款 贷；实收资本或股本
206楼
2023-07-17 17:56:26
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，咨询一个问题，总公司的不动产在建工程无偿转给了全资子公司，前任会计竟然做了一笔 借：其他应收款 贷：在建工程—子公司。个人认为这样的会计处理是错的吧，还有很增值税也没考虑？
你好，是的，母子公司在外界来说其实是两个独立的公司，得按销售做
207楼
2023-07-17 18:05:58
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
以前的不需要调整，后期的增值税部分直接计入投资收益
208楼
2023-07-18 17:32:28
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陈娟老师：回复O以前的不需要调整，后期的增值额部分直接计入投资收益
2023-07-18 18:30:10
O：回复陈娟老师 这个增值额并不属于我们公司的收入，我们只是管理，代缴增值税，那也需要将增值额计入投资收入吗
2023-07-18 18:47:38
陈娟老师：回复O如果需要付出去以后，先挂账计入其他应付款
2023-07-18 19:02:28
O：回复陈娟老师 老师，按照刚才你的回复，我想了一下，我这么做会计分录对么？但是借方科目是什么呢？ 借： 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税
2023-07-18 19:16:36
陈娟老师：回复O借：现金或银行存款
2023-07-18 19:36:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 936317779 发表的提问：
请问，子公司被母公司吸收合并，进行账务处理后，子公司资产负债表清零，但是利润表上本期数为零，本年累计还有1~3月累计数据，对不对？
同学。吸收合并原子公司是否存在。
209楼
2023-07-18 17:40:34
全部回复
936317779：回复陈诗晗老师 老师，您好。原子公司不存在了。我们合并账目时，将各科目余额，和未分配利润全部转到了母公司，但是管理费用和销售费用，成本这些科目因为每月末都是结平的，没有余额，我们理解已经形成未分配利润了，就不用动。这样理解对吗？
2023-07-18 18:17:41
陈诗晗老师：回复936317779你只需要合并资产负债表里面的金额 就行了
2023-07-18 18:43:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
老师，集团内部属于不同独立法人的母子公司之间，母公司向子公提取的管理费用如何做账务处理
这个的话 非要做的话 只能 借：管理费用 贷：银行存款 但是 我们国家 大概是03年开始 这种母公司向子公司收取管理费的形式（并不提供实质性服务，没有开票） 就不能承认了 也就是说 即使做上了 在子公司汇算清缴所得税时 这项费用 是不能承认 要调增的哦
210楼
2023-07-18 18:05:59
全部回复
浪花朵朵：回复许老师 老师，如何做才可以税前扣除呢？
2023-07-18 18:41:36
许老师：回复浪花朵朵想要税前扣除的话 就只能 让母公司给子公司开票了哦
2023-07-18 19:09:24
浪花朵朵：回复许老师 如果开票，内容写什么，写服务费吗，
2023-07-18 19:27:45
浪花朵朵：回复许老师 子公司计入其他营业成本，母公司计入主营业务收入吗
2023-07-18 19:52:37
许老师：回复浪花朵朵对 可以写服务费的 子公司的话 计入管理费用 母公司的话 计入其他业务收入的
2023-07-18 20:10:21
浪花朵朵：回复许老师 老师，子公司计入管理费用那二级科目是什么？
2023-07-18 20:35:18
浪花朵朵：回复许老师 母子公司间还需要签订相应的合同吗
2023-07-18 20:47:51
许老师：回复浪花朵朵二级科目的话 可以就是服务费的 合同最好签一个 这样 显得正式点 不要引起怀疑的
2023-07-18 21:04:18
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