首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
对子公司增资的会计处理
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
现有甲、乙均为丙母公司的子公司，甲有2016年4月30日前建筑物委托乙公司出租运营，每月租金1万元，能按月及时收取租金，协议分成给乙40%，则甲、乙两公司应做如何会计处理（甲乙均为一般纳税人）。老师，这是我在实际工作中遇到的问题，麻烦您帮我做出甲、乙的 分录，我就能知道如何处理了
是对方代为管理并收取租金然后你付对方服务费吗。
91楼
2023-05-23 19:04:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ CP3 发表的提问：
我们公司年中的时候投资新办了两个子公司，但是前两个月的账还是在母公司账上记，现在想把账分出来，怎么进行账务处理？本年利润的会计分录怎么做？
您好同学 这两个公司之间将这笔钱做一个应收款 与应付款的处理，将这块转出来就好了，这个往来不影响利润的。
92楼
2023-05-23 19:26:45
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张鹏 发表的提问：
现有甲、乙均为丙母公司的子公司，甲有2016年4月30日前建筑物委托乙公司出租运营，每月租金1万元，能按月及时收取租金，协议分成给乙40%，则甲、乙两公司应做如何会计处理（甲乙均为一般纳税人）。老师，这是我在实际工作中遇到的问题，麻烦您帮我做出甲、乙的 分录，我就能知道如何处理了。谢谢老师
你所谓的分成是给乙公司的服务费吗
93楼
2023-05-23 19:53:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Keith 发表的提问：
集团通过子公司拿钱，收到钱后(无经济业务往来)，集团再向子公司拨付增资款，请问集团和子公司怎么做账务处理？1、集团收到子公司钱怎么做账务处理，(以什么名义合理)；2、集团拨付给子公司增资款怎么做账务处理；3、子公司付给集团怎么做账务处理，4、收到集团拨付增资款怎么做账务处理？
集团通过子公司拿钱，收到钱后(无经济业务往来)，集团再向子公司拨付增资款 这个业务很奇怪 子公司直接收到钱后为什么还要转到集团不直接使用。子公司是通过什么方式拿钱 债权还是股权？
94楼
2023-05-24 18:31:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 二包尖 发表的提问：
老师您好！我咨询个问题: 我们从一家种子公司购买10万元玉米种子，用个人账户打的款，种子公司说可以给我开税票，而且开票户头可以是对公账户的，我不明白她们怎么做账务处理？为什么开票户头可以和打款账户不一致呢？如果她们给我开具的10万元发票户头是对公账户的，那么我的对公账户没有对应的打款记录怎么做账务处理？
个人帐户打给他的公户是嘛 这样的严格来说三流不一致 需要你们单位出委托付款证明才可以的
95楼
2023-05-24 18:51:26
全部回复
二包尖：回复郭老师 老师三流指的是？
2023-05-24 19:25:44
郭老师：回复二包尖你好，货流，资金流，发票流
2023-05-24 19:43:37
二包尖：回复郭老师 如果她们给我开具的10万元发票户头是对公账户的，那么我的对公账户没有对应的打款记录怎么做账务处理？
2023-05-24 20:08:53
郭老师：回复二包尖借库存商品/原材料贷其他应付款 然后还个人的钱
2023-05-24 20:31:32
二包尖：回复郭老师 老师，之前也有其他家公司这么开票，也是用个人卡打款向公司户头开票，也没用我们单位出委托付款证明，甚至有的公司没打过款也可以开票，老师我想知道她们怎么做账务处理的？
2023-05-24 20:51:12
二包尖：回复郭老师 在吗老师
2023-05-24 21:17:14
二包尖：回复郭老师 老师，之前也有其他家公司这么开票，也是用个人卡打款向公司户头开票，也没用我们单位出委托付款证明，甚至有的公司没打过款也可以开票，老师我想知道她们怎么做账务处理的？
2023-05-24 21:29:39
郭老师：回复二包尖借银存贷主营业务收入应交税费 对方的分录这么做
2023-05-24 21:46:33
二包尖：回复郭老师 老师您好！ 我重新问一下我的问题: 我们从一家种子公司购买10万元玉米种子，用个人账户打的款，种子公司说可以给我开税票，而且开票户头可以是对公账户的，我不明白她们怎么做账务处理？她们也没让我开委托付款证明。
2023-05-24 22:13:09
郭老师：回复二包尖借银存贷主营业务收入应交税费 不正规的做法呗 他这个就是三流不一致了
2023-05-24 22:23:21
二包尖：回复郭老师 谢谢您
2023-05-24 22:34:30
郭老师：回复二包尖不用客气的，
2023-05-24 22:56:47
二包尖：回复郭老师 老师，我们给对方打款的金额和对方给开票的金额不一致（如：打款100000元，开票99500元）怎么进行财务处理呀？
2023-05-24 23:07:01
郭老师：回复二包尖多的是预付款吗还是啥
2023-05-24 23:28:57
二包尖：回复郭老师 老师是这样的，我们打款10万元，收到的货也是10万元的货，但是对方开票少开了500元，对方说是用于其他杂费，这种情况您看怎么做？
2023-05-24 23:46:31
郭老师：回复二包尖入库安10万做 剩余的做无票购入
2023-05-25 00:11:58
清风缕缕老师
职称：高会、注会、律师、注税；多个会计协会兼职
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Q` 发表的提问：
子公司以集团母公司名义中标与业主签订施工合同，然后与母公司内部签订分包合同，为方便管理，集团公司账套只设一个涉及预收预付应收应付和结算的托管账套，当收到业主预付款时，集团公司不做税务方面的账务处理，子公司账套按预收款进行销项计提，这样可以吗？分录分别是什么？，业主计价时，局账套还需要做增值税销项处理吗?对业主，对子公司的分录是什么？子公司项目部收业主，按最新国家财政部关于增值税的规范，分录是什么？
当收到业主预付款时，集团公司不做税务方面的账务处理，子公司账套按预收款进行销项计提， 这样应该不是不允许的（当然你没说清母子公司是不是在同一县，即使同一县，理论上也不行）。理论是母公司为第一层的纳税主体，子公司为分包商。只是如果这个业主预付款，集团公司收到的时候理论要计提销项税金，而子公司也收到预付款，如果也计提的话，那就一笔预付款，二笔销项税了。因此你们可以与当地税局沟通，由子公司计提，母公司不计提（相当于子公司的分包款是母公司扣除额）。 业主计价时，母公司账套还需要做增值税销项处理，只不过是差额征税处理；。子公司按照通常的情况进行税务处理。会计核算详见《关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会[2016]22号）
96楼
2023-05-24 19:18:16
全部回复
Q`：回复清风缕缕老师 1、老师，业主对母公司（集团公司）合同金额、内容等与母公司（集团公司）和子公司签订的内部分包合同书没有任何的差别！某种程度上可以说就是业主对子公司，只不过我们是十九局X公司，业主不承认我们，只认十九局，所以迫不得已搞了个分包！ 2、母公司（集团公司）那个账套是属于托管账套，没有银行账户，这个托管账套，是我们子公司自己的统一管理的账套，但是机构是母公司！当收到业主预付款的时候，比如收业主111万：托管账套：借预付账款-X公司111，贷：预收账款-业主111；子公司主要账套：借银行存款111，待：预收账款111；借应收账款-待转销项税11，贷应交增值税-销项11！这样子对吗？收到业主计价111时候，托管账套：借应收账款-工程款，贷工程结算-100，应交增值税-销项11；同时对子公司：借工程施工-合同成本-内部关联100，应交增值税-进项11，贷应付账款-应付工程款111；子公司账套：借应收账款-111，贷工程结算100，应交增值税-待转11；同时：借应交增值税-待转销项税额11，贷：应收账款-待转销项税额11。这样做对吗？ 老师，建筑业一般纳税人，以施工项目部为例，纳税义务发生时间点，应该是开票时间，或者未开票，以收到业主款项为时间点，若没有收到款项，以合同约定收款日为时间点，若都没有，以完成建筑服务为时间点，对吧？
2023-05-24 20:01:40
清风缕缕老师：回复Q`你所说的2、整个业务处理，可能得不到税局的认可。除非你说的情况不实。就是你说的子公司如果只是项目部。 要不，母公司与子公司应该独立账务处理、独立申报纳税。 到于你说纳税义务发生时间，对于建筑业有特殊规定。看看2016年36号文第45条第（二）项：纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
2023-05-24 20:28:34
Q`：回复清风缕缕老师 老师，1、我说的就是项目部，这两套账，也只是项目部的，一个是组织机构在母公司下的账套，一个是子公司下的项目部账套，，这样的话，我的业主处理是对的，对吗？ 2、如果没收钱的话，只要不开票，活没干完，就可以算作未发生纳税义务时间，对吧
2023-05-24 20:40:36
清风缕缕老师：回复Q`1、一个是组织机构在母公司下的账套，一个是子公司下的项目部账套，，这样的话，你的处理还是可能得不到认可。毕竟这是独立的二个纳税主体。 2、你的说法不完全对。如果到了合同约定的收款时间也是发生纳税义务时间的，，，
2023-05-24 21:08:03
Q`：回复清风缕缕老师 这个不存在呀，假设未开票，业主计价的时候相当于我们局里把销项以进项的形式转给子公司了吧，集团公司提前确认增值税纳税义务时间了，这个税负因为没有分包差，还是子公司的嘛！但是没开票所以待转。实际过程中，一般而言业主计价后，都会要求我们给票的，而工程款却不一定那么及时。
2023-05-24 21:34:09
清风缕缕老师：回复Q`看来你们实务的情况还是有些不一样
2023-05-24 21:53:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
母子公司转账的会计分录怎么处理
你好，是站在哪个公司的角度，是转入还是转出？
97楼
2023-05-24 19:47:59
全部回复
笑笑：回复邹老师 母公司转出
2023-05-24 20:17:42
邹老师：回复笑笑借；其他应收款 贷；银行存款 你好，母公司这样处理 子公司借；银行存款 贷；其他应付款
2023-05-24 20:29:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 杨林 发表的提问：
母公司对子公司外币增资，请问合并报表长投与实收资本的差异怎么处理母公司记账本位币是人民币 以美元增资
您好，一般情况下，把这个差异记入合并报表的商誉项目内。
98楼
2023-05-29 18:11:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
证券公司以及投资者对收益凭证的会计处理
借：银行存款，贷：投资收益
99楼
2023-05-29 18:21:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅子 发表的提问：
电子商务公司的会计怎么账务处理
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
100楼
2023-05-29 18:45:28
全部回复
梅子：回复邹老师 互联网销售一般是不开发票的，他的销售收入是根据什么算的，月末怎么报税
2023-05-29 19:11:06
邹老师：回复梅子这个就看你企业是按照什么情况来申报了 可能全额社保，也可能只申报一部分收入
2023-05-29 19:36:18
梅子：回复邹老师 关键是税局是根据发票确认收入的，互相网销售的大部分都不开发票，那么收入可以根据情况随意开具发票确认吗？
2023-05-29 19:51:19
邹老师：回复梅子税局如果查账，可能会根据你的销售记录，银行流水
2023-05-29 20:11:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ LIN霖 发表的提问：
老师您好，子公司注册资金变更后的差额母公司的会计处理是资本公积还是投资收益？
只是认缴资金变更还是实缴也变更了？
101楼
2023-05-29 19:10:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 雪白的金鱼 发表的提问：
连锁总公司给分公司药房门店送货做什么会计处理，？做视同销售吗？分公司药房门店是独立核算的，
同学你好 做销售就可以了
102楼
2023-05-29 19:38:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗心的斑马 发表的提问：
请问，总公司和分公司不在同一个城市，在会计处理上是不是都属于独立核算的，总是内部报表需要合并
你好，同学。 你是什么问题，你这里是异地，需要独立核算，然后各自完税，但是指增值税和附加税。 所得税还是需要汇算，然后再分配。 你这内部需要编制合并报表。
103楼
2023-05-30 18:46:20
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ring 发表的提问：
母公司向银行贷款1000万，用于支付子公司货款，且此款项银行直接打款至子公司账户，到期后由母公司还款。1、子公司收款银行款项时，母、子公司的会计处理、子公司单体及合并报表对应的现金流量表项目；2、母公司归还银行款项时，母公司的会计处理、母公司单体及合并报表对应的现金流量项目 是什么？谢谢
你好 1、母公司 借银行存款 贷短期借款 借其他应收款-子公司 贷银行存款 子公司单体现金流：收到投资款，合并现金流：收到借款现金流 2、母公司 借短期借款 贷银行存款 母公司单体现金流：偿还借款 合并现金流：偿还借款
104楼
2023-05-30 18:52:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感性的大门 发表的提问：
2020年9月，速洁公司委托A加工厂加工木制一次性筷子一批，该受托单位没有同类产品销售价格，速洁公司提供木制一次性筷子的原材料为60000元，支付A厂加工费10000元，增值税1300元，并 取得A厂开来的增值税专用发票。木制一次性筷子收回后，速洁公司收回筷子后对外销售，取得不含税价款100000元。(注: 木制一次性筷子的税率为5%，增值税税率为13% ) 要求，根据上述材料,作出以下处理: ( 答案保留两位小数)。 (1)速洁公司委托加工环节相关会计处理。 (2)速洁公司对外销售筷子的相关会计处理。 (3)实际上交消费税的会计处理。
借，委托加工物资60000 贷，原材料60000 借，委托加工物资10000 应交税费1300 贷，银行存款11300 借，委托加工物资70000÷（1-5%）×5% 贷，银行存款 借，库存商品70000+70000÷95%×5% 贷委托加工物资
105楼
2023-05-30 19:06:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料