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对子公司增资的会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 优然 发表的提问：
我们付款给分公司，是总公司开过来的票，帐可以直接平掉吗，要不要做其他会计处理？
分公司是独立核算吗，是替总公司代收货款还是怎样。
106楼
2023-05-30 19:11:46
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优然：回复方老师 货款是付给对方分公司的，票是总公司开过来的，合同也是和分公司签的，但是东西抵押给总公司的
2023-05-30 19:45:59
方老师：回复优然可以和对方总公司补签订合同，总公司出一个分公司代收款的委托书，这样比较合理些。
2023-05-30 20:00:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无情的银耳汤 发表的提问：
集团公司对子公司投资1.5亿，子公司如何账务处理，有没有涉税问题？子公司是独立核算的
你好，子公司账务处理 借；银行存款，贷；实收资本 会涉及资金账簿的印花税
107楼
2023-05-30 19:35:59
全部回复
静老师
职称：,中级会计师
4.91
解题: 0.01w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
母公司以固定资产向子公司增资扩股，增值部分怎么处理？
你好，一般计入资本公积
108楼
2023-05-31 18:56:39
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复静老师 我看网上有些是计入营业外收支的？
2023-05-31 19:21:40
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
老师您好，公司开通了淘宝店、京东店、苏宁易购等网上店铺，由于刚开店，交易量少，所以进行刷单（刷单本金100元进到公司的支付宝账户，后期提到公司对公账户，佣金15元是付给刷单的人的），这类业务怎么进行会计处理？
刷单按照正常业务做账：借 其他货币资金-支付宝 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）t 提现：借银行存款 贷其他货币资金 刷单佣金：借:销售费用 贷:银行存款(其他货币资金-支付宝账户存款)
109楼
2023-05-31 19:15:50
全部回复
严 yan：回复刘茜老师 老师：刷单的佣金没有发票，怎么做账，如果直接入账，汇算清缴的时候是要调增的吧
2023-05-31 19:46:37
刘茜老师：回复严 yan你好，直接冲红开的销售发票即可
2023-05-31 20:02:22
刘茜老师：回复严 yan错了，佣金是不能税前扣除的，汇算清缴要调增
2023-05-31 20:23:41
严 yan：回复刘茜老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 20:49:46
刘茜老师：回复严 yan不客气，祝你学习愉快！如果满意可以给个五星好评，谢谢！
2023-05-31 21:04:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 殷勤的洋葱 发表的提问：
老师你好，请问： A企业持有B企业30%的股份，能够对B企业施加重大影响。B企业为 上市公司，当期B企业的母公司捐赠B公司1 000万元， 该捐赠实质上属于资本性投入，B公 司将其计入资本公积(股本溢价)。不考虑其他因素，A企业按 权益法作如下会计处理:
收到，老师正在整理会计分录
110楼
2023-05-31 19:30:33
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文文老师：回复殷勤的洋葱借:长期股权投资——其他权益变动  贷:资本公积——其他资本公积
2023-05-31 20:17:14
文文老师：回复殷勤的洋葱:长期股权投资——其他权益变动 金额=1000*30%=300万元
2023-05-31 20:38:53
殷勤的洋葱：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 20:56:35
文文老师：回复殷勤的洋葱不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-05-31 21:23:47
文文老师：回复殷勤的洋葱不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-05-31 21:49:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 笑点低的天空 发表的提问：
请问老师，总公司与独立核算分公司增值税列转的会计处理应该怎么操作？
分公司可以参照正常销售的账务流程来处理和纳税申报。 拿百货公司做例子，总公司及其门店都是一般纳税人，门店为独立核算的分公司。从总公司调货到某一家门店，总公司要开具增值税票给该门店，该门店可以拿去抵扣，从总体来说，该公司并没有多交税，因为总公司的销项税和门店的进项税是一样的。
111楼
2023-05-31 19:35:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
总公司的职工到子公司任职，工资子公司发，社保总公司交，在发工资时扣下的社保和公积金，应该如何账务处理？
你好 这个员工是在子公司服务的，因此 母公司是 借：管理费用等 贷：资本公积 子公司是 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
112楼
2023-06-05 18:48:46
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潇洒的微笑：回复王超老师 母公司为什么要贷 资本公积？
2023-06-05 19:11:04
王超老师：回复潇洒的微笑这个是母子公司啊，相当于是子公司向母公司“借钱”发社保的
2023-06-05 19:34:48
潇洒的微笑：回复王超老师 那不应该是 贷其他应收款吗？
2023-06-05 19:52:05
王超老师：回复潇洒的微笑不是的哦，这个未来子公司是没有给钱给母公司的
2023-06-05 20:02:08
王超老师：回复潇洒的微笑给钱了才放到其他应收应付款的
2023-06-05 20:17:20
潇洒的微笑：回复王超老师 那不能因为母公司的职工 为子公司服务，就影响母公司的资本公积吧？
2023-06-05 20:40:29
王超老师：回复潇洒的微笑要影响的啊，就是因为母子公司才影响资本公积的 你想啊，我和你的公司不是母子公司，你在你们公司拿工资，我们公司怎么会给你缴纳社保
2023-06-05 20:56:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 崔珊 发表的提问：
老师，我们公司名下有个全资子公司，因母公司员工业务介绍，子公司给母公司员工发放奖金，个税是由母公司跟当月工资合并申报还是母子公司都需要申报？母子公司账务处理分别要怎么做？
母子公司分别申报个税 都按照工资发放的账务处理
113楼
2023-06-05 19:15:09
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崔珊：回复轶尘老师 老师，奖金这部分是由子公司按劳务报酬申报还是需要由员工任职的公司和工资合并申报？
2023-06-05 19:41:36
轶尘老师：回复崔珊两个公司单独申报 合并申报是个税汇算清缴的时候个人的事情
2023-06-05 19:54:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
总公司支付给分公司的投资款，怎么会计处理，两个公司都是新成立的，现在总公司没有业务，投资人的投资款先打到总公司然后总公司打给分公司，总分公司怎么会计处理
总公司 借：银行存款 贷 实收资本 借：其他应收款 贷：银行存款 分公司 借：银行存款 贷：其他应付款
114楼
2023-06-05 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻小丫 发表的提问：
子公司注销了，将投资款30万还回了母公司，那么子公司如何账务处理
你好，借；实收资本，贷；银行存款
115楼
2023-06-06 18:42:22
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
母公司给子公司投资款大于注册金，子公司又用这投资款去投资另外的公司，账务处理怎么做啊？谢谢老师
1.母公司投资：借 银行存款 贷 实收资本 资本公积； 2.子公司投资： 借 长期股权投资 贷银行存款。
116楼
2023-06-06 18:51:00
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心静如水：回复罗老师 您好 老师 这家公司是我刚接手的公司 账务比较简单 就像周转站 母公司转钱过来公司就又转账投资给其他公司，注册资本是认缴制的100万我看银行水单注明了母公司转账上千万过来用途写的投资款 这个应该怎么做帐啊
2023-06-06 19:14:13
心静如水：回复罗老师 银行单上都没有一笔明确转账100万是注册资本款啊
2023-06-06 19:35:42
罗老师：回复心静如水认缴没有到时间可以不用缴纳的。
2023-06-06 19:51:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悦耳的柠檬 发表的提问：
我公司平价购买母公司名下另一子公司75%股权，合同约定的股权转让日2019年10月末，但未支付转让款，2020年3月份我公司支付转让款，金额为被转让公司2019年10月末净资产75%份额，问我公司现在怎样做账务处理，合并报表怎么做，支付转让款前未做账务处理。
你好，同学。 你这是是按实际转让日做处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益。 合并报表是相当于整体出售处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益
117楼
2023-06-06 19:11:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝果梦 发表的提问：
母公司给子公司拨款，现子公司注销，款项不能偿还，如何做账务处理？投资款一直未给
借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；其他应收款
118楼
2023-06-06 19:23:59
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蓝果梦：回复邹老师 子公司这边就是做营业外收入么
2023-06-06 19:40:48
邹老师：回复蓝果梦你好，是的，不需要支付的借款转为营业外收入核算
2023-06-06 20:05:13
蓝果梦：回复邹老师 如果母公司不计提的话，是直接冲管理费用，还是营业外损失，还是资产减值损失？
2023-06-06 20:33:43
邹老师：回复蓝果梦你好，需要计提坏账，计入资产减值损失的
2023-06-06 20:45:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ June 发表的提问：
关于纯粹控股公司和其百分百控股子公司之间的资金往来，母子公司员工工资社保都是母公司缴纳，母子公司的员工有些部门是共用的，子公司转钱给母公司发工资买社保如何进行账务处理，涉及哪些税收
你好，同学。 母公司发工资买社保 借 其他应收款 贷 银行存款 子公司 借 XX费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷其他应付款 母公司 这是往来款项，不涉及相关税的
119楼
2023-06-07 17:56:29
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June：回复陈诗晗老师 不是借款呢老师，长期是这样子的，想了解除了分红还有什么渠道可以把子公司的钱转到母公司。如果是收管理费咨询费这样可行么
2023-06-07 18:42:07
陈诗晗老师：回复June你这就是按借款处理，后面要归还处理的。 可以，这样就要交税了哟
2023-06-07 18:55:49
June：回复陈诗晗老师 没办法归还的，母公司本来就没有经营业务。除了做往来款项不用交税，其他的方式都会涉及到交税对吧。母公司下面有三家百分百控股子公司，其中有一家子公司是和母公司共用员工的，老板想把所有的员工关系挂在母公司，但是母公司又没钱发工资什么的，有什么好的方案么
2023-06-07 19:07:31
陈诗晗老师：回复June可以考虑分红的时候，归还贷款呢，分红抵债务
2023-06-07 19:27:44
June：回复陈诗晗老师 老师，分红的话母公司是不用交税的对吧，分红抵债务这个不是太懂，能具体说下嘛
2023-06-07 19:51:04
陈诗晗老师：回复June分红的话，母公司不用呀，你这个是母子公司之间的分红不用的。就是说，你本身应该给人家分红，但是由于之前人家借了钱，这个钱和分红就相抵消。
2023-06-07 20:06:31
June：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-06-07 20:33:22
陈诗晗老师：回复June不客气，祝你工作愉快
2023-06-07 21:01:32
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Ruby 发表的提问：
老师好 子公司现仅有的几个工作人员工资都比较高 但企业给大家交的社保是最低档 总经理可能考虑到将来要上市什么的会带来麻烦 他要求会计想办法迂回解决下这个问题 老师有什么迂回的办法吗？
你好同学，这个不会的法律是允许这样的情况存在的不会给公司造成什么影响的，只要税正常的纳税申报没少就好，社保是按最低的法律允许的
120楼
2023-06-07 18:18:25
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