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对子公司增资的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 震动的花卷 发表的提问：
我公司500万投资子公司，现在因子公司生意不理想，以200万转让给个人，请问我公司会计分录该如何处理？谢谢
你好，借；银行存款 200万，投资收益 300万，贷；长期股权投资 500万
121楼
2023-06-07 18:39:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
老师您好，有个问题想问您，子公司注销了，将投资款30万还回了母公司，那么子公司如何账务处理
你好，借；实收资本，贷；银行存款
122楼
2023-06-07 19:00:51
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繁荣的睫毛：回复邹老师 那这是不是相当于减资啊，减资的话，需要公告吗
2023-06-07 19:24:36
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，这个是退回股份，不是减资（虽然分录一样），注销之前需要公告的
2023-06-07 19:49:11
繁荣的睫毛：回复邹老师 如果没有公告，会有什么后果啊
2023-06-07 20:09:14
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，属于没有按规定履行相应手续 可能被工商局处以一定额度的罚款处罚的
2023-06-07 20:36:17
繁荣的睫毛：回复邹老师 那么如果没有公告的话，审计的是不是也不承认这部分数据
2023-06-07 21:01:59
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，可能会因为没有公告不承认这个事项的
2023-06-07 21:16:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们公司对外用现金投资一项长期股权投资，那我们公司会计处理：借长期股权投资 贷：股本 对吗？ 被投资方的会计处理：借：银行存款贷：股本吗？
现金投资借长期股权投资贷现金对方借现金或银行存款贷股本
123楼
2023-06-07 19:23:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
母子公司之间的非货币性资产交换算不算内部交易呢？合并报表时要不要做抵销分录？如何进行账务处理做会计分录呢？
算的，参照注会会计课程合并报表章节即可
124楼
2023-06-19 18:12:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝贝壳 发表的提问：
总公司给子公司垫付款怎么做会计处理？
借：其他应收款--子公司 贷：银行存款
125楼
2023-06-19 18:26:22
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蓝贝壳：回复张艳老师 谢谢您啦
2023-06-19 18:57:07
蓝贝壳：回复张艳老师 你好，如果期间垫付的办公费，也这么做吗？
2023-06-19 19:22:56
张艳老师：回复蓝贝壳是的，分录也是这么处理。 不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-06-19 19:36:55
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 无法显示 发表的提问：
公司的这个会计制度是这样写的，公司购买的4600的桌子和凳子是按固定资产，还是按费用来处理啊？
你好，根据你们公司的制度2000以上都按固定资产核算。
126楼
2023-06-19 18:56:07
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无法显示：回复蒋老师 好的 ，谢谢了老师，
2023-06-19 19:26:18
无法显示：回复蒋老师 老师，我还想问一下，就是这个桌椅应该按几年来摊销啊？
2023-06-19 19:37:04
蒋老师：回复无法显示根据税法规定，企业拥有的器具、工具、家具等与生产经营活动有关，最低折旧年限为5年；
2023-06-19 19:55:36
无法显示：回复蒋老师 老师我不知道应该应该是按多少年，是按5年吗？还是按照3年来啊？
2023-06-19 20:23:03
无法显示：回复蒋老师 好的 ，，谢谢老师，那我就按5年来提吧。。麻烦了
2023-06-19 20:35:01
蒋老师：回复无法显示不客气，祝工作顺利！天天开心！
2023-06-19 20:57:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Happy 发表的提问：
子公司注销，账面余额转回母公司，现在子公司的角度，如何做会计处理？
同学你好 这个直接做清理就可以
127楼
2023-06-19 19:05:58
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Happy：回复朴老师 具体是怎么做会计处理
2023-06-19 19:35:32
Happy：回复朴老师 我现在是 其他应收 其他应付 和固定资产有余额
2023-06-19 19:53:43
朴老师：回复Happy有实际投资吗 有的话做撤资
2023-06-19 20:20:48
Happy：回复朴老师 有实收资本100万 但是不够账面余额冲减
2023-06-19 20:42:55
朴老师：回复Happy有多少余额冲多少实收资本 做撤资就可以
2023-06-19 20:58:33
Happy：回复朴老师 债务债权准备转到母公司 由母公司承担
2023-06-19 21:26:10
朴老师：回复Happy对的 直接承担就可以
2023-06-19 21:44:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 文尚丹青 发表的提问：
资本公积转增资本是什么会计处理？
同学你好 借，资本公积 贷，实收资本；
128楼
2023-06-20 18:00:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魔幻的酸奶 发表的提问：
子公司改制为分公司账务处理
那么这个时候改制的话题，这个企业的账务他并没有发生变化呀，只是说企业的一个性质发生变化，你账务处理还是继续延续。
129楼
2023-06-20 18:28:04
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浮云老师
职称：注册会计师 中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 牛奶咖啡 发表的提问：
子公司入了账，现在需要转100万给母公司，母公司不需要偿还这笔钱，要怎么账务处理呢？
为什么母公司不需要偿还？是子公司偿还原来的往来款吗？需要知道款的具体内容，才能进行账务处理
130楼
2023-06-20 18:56:59
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牛奶咖啡：回复浮云老师 没有往来关系，就是子公司赚了钱，母公司需要拿走@浮云老师:
2023-06-20 19:09:11
浮云老师：回复牛奶咖啡这样的话，要做利润分配处理。借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款。
2023-06-20 19:33:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
总公司对子公司全资投入，固定资产应如何账务处理，税务的影响
视同销售处理，按照公允价值销售固定资产
131楼
2023-06-21 18:19:50
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mua! (*╯3╰)：回复罗老师 公允价值必须由专门机构评估吗
2023-06-21 18:58:54
罗老师：回复mua! (*╯3╰)没有说一定要由专门结构评估，一般要请专门机构评估的。
2023-06-21 19:09:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Palin珮珮 发表的提问：
分公司交社保和发工资的钱都是由总公司给的，而且不需要归还，老板想把给分公司交社保和工资的钱做在总公司的成本里，我应该怎么做会计处理？

你好，一般是由分公司进行相应的核算的

132楼
2023-06-21 18:48:41
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Happy 发表的提问：
成立一个子公司，没有实缴的，母公司会计如何处理
没有实缴这种情况 不需要进行单独的账务处理的
133楼
2023-06-21 18:53:59
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 蔚赤蓝心 发表的提问：
老师，请问母公司，子公司，总公司，分公司之间是怎么个关系？怎么进行账务处理呢？合并报表是指合并什么？能给与详细解答吗？谢谢
你好，母子公司之间是股权持有关系，即投资与被投资关系，属于不同的法人实体。 总分公司，实质属于一个法人实体，不是投资与被投资的关系。母子公司之间，财务都是独立核算的。总分公司之间，分公司有独立核算账务的，也有合并到总公司核算账务的。 合并报表，大多时是指母公司对具有控制权的子公司的报表的数据，合并到自己的财务报表中，出一套合并报表。
134楼
2023-06-22 18:03:46
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蔚赤蓝心：回复张乐老师 只有母子公司才会出合并报表是吗
2023-06-22 18:30:24
张乐老师：回复蔚赤蓝心是的，母子公司才会出合并报表。 总分公司合起来出的叫做汇总报表。
2023-06-22 18:56:27
蔚赤蓝心：回复张乐老师 总分公司只能有一个法人是吗？张三开设的分公司，那分公司的账务，财务报表，报税都是单独报吗？
2023-06-22 19:25:02
张乐老师：回复蔚赤蓝心分公司没有法人，有负责人，负责人和总公司的法人可以不是一个人。分公司的账务单独计，财务报表单独出，除了企业所得税是按汇总申以外，其他的税是单独报。
2023-06-22 19:44:42
蔚赤蓝心：回复张乐老师 如果分公司从总公司购买商品再销售出去，这样总分公司也是要单独核算账务，单独报税是吗？不用合并到总公司吗？
2023-06-22 19:58:56
张乐老师：回复蔚赤蓝心1、是单独报税。出分公司单家报表的时候，收入是单独计算的。但总分公司合到一起出汇总表时，交易之间的收入和成本要抵销。 2、企业所得税是合到总公司的，增值税及其他税种不合并。
2023-06-22 20:19:22
蔚赤蓝心：回复张乐老师 您说的总分公司合到一起出汇总表，是指在总分公司不单独核算的基础上才会合到总公司，由总公司出报表，报税，分公司不用出报表报税吗？
2023-06-22 20:42:16
张乐老师：回复蔚赤蓝心总分公司合到一起出汇总表，是指总公司出一个总公司自己的，分公司出一个分公司自己的，然后总公司再出一个总分公司汇总的报表。 这是三套报表。
2023-06-22 20:53:22
蔚赤蓝心：回复张乐老师 就是说总公司每月都要出一套自己的报表，再出一套汇总的报表，这样出两套报表还要分别报两次税吗？
2023-06-22 21:13:32
张乐老师：回复蔚赤蓝心不用分别报两次税，分开税种申报就行。 报企业所得税的时候，是按汇总报表申报。 报增值税和其他税种的时候，按总公司自己的报表申报。
2023-06-22 21:43:21
蔚赤蓝心：回复张乐老师 嗯嗯，明白了，谢谢老师
2023-06-22 22:00:03
张乐老师：回复蔚赤蓝心不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-06-22 22:21:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
1、资产划转是否属于资产重组的一种？2、100%控股的母子公司之间，及受同一母公司百分百控股的两个子公司之间的固定资产划转，是否适用特殊性重组？就是说，适用特殊性税务处理的资产划转是有一定条件限制的，比如要全部或者部分的资产，负债和劳动力划转？
资产划转属于资产重组的一种形式。
135楼
2023-06-22 18:12:40
全部回复
陈诗晗老师：回复会计学堂受同一母公司100%控股，这个时候的划转适用于特殊性重组，可以享受相关的优惠。
2023-06-22 18:54:01
陈诗晗老师：回复会计学堂如果说你要享受那个增值税的优惠的话，就要求全部资产负债，劳动力一并划转。
2023-06-22 19:19:08
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