酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额

萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊

酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额

萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的

酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说

酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税

酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费

酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税

酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款

萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00

顺利的鲜花：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复顺利的鲜花 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

追逐我的明天。：回复黑眼圈老师 好的，谢谢老师

黑眼圈老师：回复追逐我的明天。你好，计算过程请看图片哦。

黑眼圈老师：回复追逐我的明天。由于小数点取值或者插值法代入的资本成本率不同，算出的结果跟答案有小数点出入是正常的哈。

柔弱的朋友：回复邹老师 老师，小规模企业 增值税没有达到起征点也是要填工会经费的是吗

邹老师：回复柔弱的朋友你好，是的，工会经费与收入有没有达到起征点没有关系的，工会经费是根据工资计算的

妮妮：回复钟存老师 没有说每个年度会计期末啊，说的是每个会计期末，应该是每个月吧，使用寿命确定的不是才每个年度吗？如果都是每个年度为什么前后不用一样的表述啊

钟存老师：回复妮妮就是每年年末 会计中期不需要测试的

小松仔：回复郭老师 小企业会计准则没有劳务成本这个会计科目？

郭老师：回复小松仔小企业会计准则取消了这个科目，有需要的咨询你们售后可以增加

努力拿证的小姑娘：回复meizi老师 与主营业务收入相关的

meizi老师：回复努力拿证的小姑娘借主营业务成本-测绘费贷银行存款 这样来做 你们付款和开票不是同一个月吗

努力拿证的小姑娘：回复meizi老师 是同一个月，都是5月份的，但是款不是一次付清，是分开付的，对方开的是全额发票

meizi老师：回复努力拿证的小姑娘你好 借预付账款贷银行存款 借主营业务成本-测绘费贷预付账款

努力拿证的小姑娘：回复meizi老师 好的，明白了，谢谢

努力拿证的小姑娘：回复meizi老师 老师，可以这样吗？借管理费用—测绘费5000，贷应付账款2000银行存款3000吗？

meizi老师：回复努力拿证的小姑娘你好 这个是你们成本哦 不是管理费用

努力拿证的小姑娘：回复meizi老师 哦哦，好的，管理费用和成本有什么区别呢，老师，管理费用不也是我们的成本的，比如业务出差的差旅费，业务招待费，都是成本啊

meizi老师：回复努力拿证的小姑娘你好 成本对应会有收入 。 费用是期间费用 日常发生的部门费用

谁还不是个小仙女呢：回复岳老师 这个选择是根据什么定的呢

岳老师：回复谁还不是个小仙女呢如果属于小型微型企业，可以适用小企业会计准则，否则适用企业会计准则或者企业会计制度。