meet&whitening：回复宋生老师 那现在已经办成了公司的模式~营业执照也是企业性质的，小规模纳税人，报税的时候是季报么？

宋生老师：回复meet&whitening您好！看税局的核定。 核定你是按月就按月，按季就按季

Govl：回复暖暖老师 等好久了

Govl：回复暖暖老师 都没有答案

暖暖老师：回复Govl你把题目复制给我，我接着发答案

Govl：回复暖暖老师 鹏华股份有限公司为一家上市公司，投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。鹏华公司2018年至2020年与投资性房地产有关的资料如下（本题18分）： 资料一：2018年6月2日，甲公司将一栋自用厂房出租给蓝天公司，签订租赁协议，协议约定蓝天公司每月支付甲公司2万租金，租期2年。该栋自用厂房的原价为1000万，已计提折旧300万，尚可使用年限为14年。出租当日，该厂房的公允价值为1100万元。 资料二：2018年6月3日，鹏华公司收到蓝天公司支付的2万元租金，款项存入银行。（假定不考虑增值税因素） 资料三：2018年12月31日，厂房的公允价值为1150万元。

Govl：回复暖暖老师 资料四：2019年10月4日，鹏华公司对出租的厂房进行维护，用银行存款支付维护开支1万元。 资料五：2019年12月31日，厂房的公允价值为1120万元。 资料六：2020年6月1日，租赁期满，鹏华公司将厂房以1200万元的价格出售，款项存入银行。（假定不考虑增值税因素） 要求： （1）根据资料一，写出鹏华公司2018年6月2日出租厂房的会计分录； （2）根据资料二，写出鹏华公司2018年6月3日收到租金的会计分录； （3）根据资料三，写出鹏华公司2018年12月31日确认公允价值变动的会计分录； （4）根据资料四，写出鹏华公司2019年10月4日支付维护开支的会计分录； （5）根据资料五，写

Govl：回复暖暖老师 5）根据资料五，写出鹏华公司2019年12月31日确认公允价值变动的会计分录； （6）根据资料六，写出鹏华公司2020年6月1日出售厂房的会计分录。 （注意：写会计分录时单位用万元）

Govl：回复暖暖老师 您一题一题发给我吧 我时间要到了

暖暖老师：回复Govl1.投资性房地产成本1100 累计折旧300 贷固定资产1000 公允价值变动损益400

暖暖老师：回复Govl2.借银行存款2 贷其他业务收入2

暖暖老师：回复Govl3.借投资性房地产公允价值变动50 贷公允价值变动损益50

暖暖老师：回复Govl4.借管理费用1 贷银行存款1

暖暖老师：回复Govl5.借公允价值变动损益30 贷投资性房地产公允价值变动30

暖暖老师：回复Govl6.借银行存款1200 贷其他业务收入1200

暖暖老师：回复Govl借其他业务成本1120 贷投资性房地产成本1100 —，公允价值变动20

9班奚雅琴：回复maize老师 就象了解一下小规模纳税人与一般纳税人的会计科目有哪些区别，说錯了

maize老师：回复9班奚雅琴这个处理区别在增值税，小规模只有应交税费-应交增值税，没有一般纳税人三级科目，具体你可以去看下财会2016.22

9班奚雅琴：回复maize老师 好韵

maize老师：回复9班奚雅琴你去看下那个文件可以百度搜索到说很详细

ONLY. one：回复答疑苏老师 其他的呢，成本核算那些

答疑苏老师：回复ONLY. one你好 这要看你们用的哪种成本核算方法 就写哪种

ONLY. one：回复答疑苏老师 一般哪种用的多些

答疑苏老师：回复ONLY. one你好 一般成本核算用移动加权平均法

辜老师：回复Fighting现在都是新会计准则 了

Fighting：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复Fighting好的，客气，帮到你就好

人生的末班车：回复小锁老师 在电子税务局哪个页面申报呢

小锁老师：回复人生的末班车电子税务局不行，必须是在税务局的

452183618：回复陈诗晗老师 是公司做的APP做账户测试在银行账上有进有出全都是0.01之内的

陈诗晗老师：回复452183618什么意思，你管理费用的负数是如何导致的？

452183618：回复陈诗晗老师 测试账户银行账的进出做成做么账务？

陈诗晗老师：回复452183618如果说是测试账户的进出，你这个钱就是划进划出的意思吗？

452183618：回复陈诗晗老师 是的这种账务怎样处理，我之前列为管理费用所以管理费用就成负数。

陈诗晗老师：回复452183618你这个不属于你的费用，你应该是计入你的往来款项，你这个是账务处理是错误的哦。

乖點。：回复邹老师 这些都是自己定的吗？随意怎么选都可以吗？自己的设备也就电脑之类的，不准备计入折旧

邹老师：回复乖點。你好，自己根据里面的选项选择

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 主要还有一个是我来那个月老总拿回来19万多的发票，让我一次进费用，我还是分开月给进的费用 有什么补救办法吗？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师这个要具体问题具体分析了，要看这19万的发票都是什么业务发生的，是需要一次性计入费用核算，还是需要分期进的？ 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 好，那如果税务局查账我需要注意什么？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师还是需要根据具体的费用支出业务，如实做账务处理才是