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会计实务小规模纳税人的测试题
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娇气的心锁 发表的提问：
考试小规模纳税人季度30万和45万是什么意思
这个是季度免征增值税的额度，今年4月开始是45万，之前是30万
106楼
2022-12-26 05:01:38
全部回复
娇气的心锁：回复辜老师 那就是报今年3季度的时候不超过45万就不缴税，和30万就没关系了是吧
2022-12-26 05:14:08
娇气的心锁：回复辜老师 这个政策是到什么时候
2022-12-26 05:40:34
辜老师：回复娇气的心锁这个政策是到2022年12月31日
2022-12-26 05:54:57
娇气的心锁：回复辜老师 小规模劳务派遣公司增值税怎么做账
2022-12-26 06:21:01
辜老师：回复娇气的心锁不好意思，劳务派遣公司的账务不太了解
2022-12-26 06:39:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 葛红珊 发表的提问：
类似销售网课的小规模纳税人的公司得账务实操需要参考行业专题的哪个呢？
你好 只销售不培训的可以看下商贸
107楼
2022-12-26 05:22:21
全部回复
葛红珊：回复郭老师 销售培训一体的！销售网课客户购买后，款项先打给第三方平台，次月平台根据一个规则扣款部分平台使用肥后结算给我们公司！
2022-12-26 05:52:10
郭老师：回复葛红珊可以看下服务行业 培训类的
2022-12-26 06:13:26
葛红珊：回复郭老师 没有找到啊
2022-12-26 06:39:04
葛红珊：回复郭老师 最好给个链接
2022-12-26 06:52:44
郭老师：回复葛红珊https://lx.kuaizhang.com/ 这个实操现在只有驾校的了 之前有一个快学教育的来
2022-12-26 07:06:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人实行简易计税方法依照3%征收率和小规模纳税人的唯一区别是不是小规模纳税人有免征额？
是的
108楼
2022-12-26 05:32:52
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
109楼
2022-12-26 06:00:24
全部回复
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2022-12-26 06:20:11
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2022-12-26 06:38:19
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2022-12-26 06:58:10
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2022-12-26 07:25:18
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2022-12-26 07:49:39
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2022-12-26 08:16:56
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-12-26 08:31:10
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-12-26 09:00:30
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2022-12-26 09:25:10
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 09:37:43
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2022-12-26 09:57:19
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
110楼
2022-12-26 06:24:00
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
申请了个商业 小规模一般纳税人 现需要处理一些账务和报税问题，没有会计证。想通过实际操作和书本结合 考证
会计证要取消了，可以考取初级职称或者中级职称。
111楼
2022-12-27 05:36:34
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
112楼
2022-12-27 05:50:25
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-27 06:18:10
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-27 06:43:34
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-27 06:54:27
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-27 07:11:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
113楼
2022-12-27 06:18:03
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 651356 发表的提问：
采用小企业会计准则的小规模纳税人，在财务处理上，和采用企业会计准则有什么不同，需要注意一些什么问题？
不同方面 　　（一）适用范围不同 　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 　　1.资产清查的处理不同。 　2.不计提长期资产减值准备。 　3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 　7. 其他资产核算方法的简化。
114楼
2022-12-27 06:23:59
全部回复
651356：回复晓海老师 会计学堂中有关于小企业准则的讲解吗？
2022-12-27 07:09:41
晓海老师：回复651356你好！找一下学习群技术，他们课件最全如果有可以提供给你
2022-12-27 07:29:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不要会计核算吗
你好，需要做会计核算的
115楼
2022-12-28 05:17:35
全部回复
319800380：回复邹老师 买东西没发票怎么做外账
2022-12-28 05:37:54
邹老师：回复319800380你好，没有发票外账是不纳入核算的
2022-12-28 06:01:53
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
116楼
2022-12-28 05:36:09
全部回复
jossonli
职称：注册师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李同学 发表的提问：
是不是2017年的资产负债表的期末余额 就是2018年资产负债表的年初余额
是的
117楼
2022-12-28 05:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
电子税务局选适用会计制度，小规模纳税人一般是选小企业会计准则吗？
你好；   选择小企业会计准则即可。  是的  
118楼
2022-12-28 06:21:00
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
列关于控制测试的时间的说法，不正确的是（　）。 A、控制测试的时间包括何时实施控制测试 B、控制测试的时间包括测试所针对的控制适用的时点或期间 C、注册会计师一般在期中进行控制测试 D、注册会计师仅在期末进行控制测试
D 【答案解析】 一般情况下控制测试在期中执行更具有积极作用，因此选项D不正确。 【该题针对“控制测试的时间的含义”知识点进行考核】
119楼
2022-12-29 05:34:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们家年中从小规模转成一般纳税人，增值税纳税申报表（小规模）累计销售额+增值税纳税申报表（一般人）累计销售额=企业所得税年累计销售额，会有问题吗？还是需要把小规模的累计销售额加到一般纳税人申报表中？
你好 ； 小规模的不会累计到一般纳税人的； 他们表格都不一样的
120楼
2022-12-29 05:54:48
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