阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？

文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币

阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢

文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，

阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？

文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的

一酷：回复靖曦老师 在资产负债表日前后的会计分录怎么做？

靖曦老师：回复一酷（1）对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，转回发出商品即可，即： 　　借：库存商品 　　 贷：发出商品 　　（2）如果销售退回发生在收入确认之后，不管何时销售一般应冲减退回当月的销售收入（资产负债表日后事项除外），同时冲减退回当月的销售成本；企业发生退回，如果按照规定允许冲减退回当月销项税额的，同时应冲减应缴税费——应缴增值税（销项税额），若该项销售退回已经发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。 　　借：主营业务收入 　 　应缴税费——应交增值税（销项税额） 　　 贷：银行存款（应收账款） 　 　 财务费用（冲减现金折扣） 　　同时： 　　借：库存商品 　　 贷：主营业务成本

kj_R6diHAQqMevb：回复老王老师 请问增值税法方面的规定 这个方式销售的 在计算增值税时不能把旧货当做购进来对待 这个如何处理

老王老师：回复kj_R6diHAQqMevb增值税的规定，没有这样的吧，您在哪里看到的，不能把旧货当购进来对待啊。麻烦给个截图或者网址看看，谢谢。

史瑞丽：回复张艳老师 本月的也要吗

史瑞丽：回复张艳老师 销售商品，还没收到款，也没开具开票，但已经送货了，这个要怎么做呢

张艳老师：回复史瑞丽最好是也做红冲分录，才更能清晰显示出发生的每一笔业务。

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

请叫我路先森：回复老江老师 那是指税法上吧，会计上次月能一次性折旧完吗？亿企赢的老师说会计上还得每个月折旧，我也蒙了。到底该怎么操作呢

老江老师：回复请叫我路先森会计上按会计的规定，还是要每个月折旧的 但，如果咱不是上市公司或社会公众公司，也可以按税法规定，一次性折旧的！

刘老师：回复爱笑的流沙D。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

小鱼儿：回复玲老师 这样报税时未开票收入销项税产生负数，比对不通过

玲老师：回复小鱼儿是的 申报表无票收入填写负数 这样税盘会锁死 你要去税局找专管员填写转办单再去窗口就可以了 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！