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保险代理公司增值税的会计核算
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ T. 发表的提问：
甲公司车辆出险，保险公司理赔汇入甲公司账户，之后车拿去修理厂维修，甲公司把保险公司理赔的钱汇入修理厂公司账户，修理厂又开具了一张增值税专用发票给甲公司。请问老师，这样怎么做会计分录？
您好！借银行存款 贷其他应付款。 然后支付维修费的时候，借其他应付款 贷银行存款就好了 正常，这个发票，是不能抵扣的，因为实际上企业并没有负担这笔费用。
136楼
2023-01-06 05:45:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
老师，公司非营运车子保险发票收到后，有代收车船税的，开的增值税专用发票。我做分录是Dr管理费用-车辆保险费-商业险-金额 ，管理费用--车辆保险费--交强险--金额， 应交增值税-进项税---金额，应交税费--车船税---金额 Cr：银行存款 这样对么？
你好，是这样处理的 但是车船税一般是计入管理费用核算
137楼
2023-01-06 06:05:59
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橘子汽水：回复邹老师 车船税完税证明我还要凭保单去税务局领取，等我领到完税证明后再计入管理费用-车船税 贷应交税费-车船税，这样可以么？谢谢老师
2023-01-06 06:20:35
橘子汽水：回复邹老师 车船税和印花税是不是一样都是要进管理费用核算的？增值税，和增值税附加等是进应交税费然后直接付的时候记应交税费借方？企业所得税计提的时候借所得税，贷应交税费-所得税，缴纳的时候直接应交税费-所得税，贷银行存款。有不对的么?
2023-01-06 06:41:56
邹老师：回复橘子汽水也是可以的 是这样的
2023-01-06 06:55:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司为员工购买意外保险，有一张增值税普通发票，一年期以上的返还性人身保险和健康保险服务　　金额168.24　免税　　还有张增值税专用发票　其他人身保险服务　金额625.53　　税率6%　如何写分录，这税如何核算？
这些员工意外保险具体是购买的哪方面的保险呢
138楼
2023-01-08 07:32:39
全部回复
一笑而过：回复李爱文老师 就是员工人身意外保险呀
2023-01-08 07:48:14
李爱文老师：回复一笑而过与生产经营有没有关系，这个涉及到你的专用发票能不能抵扣
2023-01-08 07:58:54
一笑而过：回复李爱文老师 我司是4Ｓ店不存在生产经营的问题，相当于为了员工上下班的安全而投保的意外险。
2023-01-08 08:15:06
李爱文老师：回复一笑而过4S店销售车，保养维修车，就是属于生产经营。 上下班投保的意外险，与生产经营无关，不抵扣进项税。 全部计入管理费用——商业保险
2023-01-08 08:32:21
一笑而过：回复李爱文老师 但是这进项税我已认证了呀，进项税转出怎么写分录？
2023-01-08 08:43:21
李爱文老师：回复一笑而过做进项税额转出处理，不抵扣这个进项税
2023-01-08 08:59:35
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司为员工购买意外保险，有一张增值税普通发票，一年期以上的返还性人身保险和健康保险服务　　金额168.24　免税　　还有张增值税专用发票　其他人身保险服务　金额625.53　　税率6%　如何写分录，这税如何核算？
分录；借：管理费用－福利费　　793.77　应交税费－应交增值税－进项税　　37.53　　贷：银行存款　831.3　因进项税不能抵扣　所以作进项税转出处理　　借：管理费用－福利费　　37.53　　贷：应交税费－应交增值税（进项税转出）37.53　　请问老师，这么处理正确吗？
139楼
2023-01-08 07:48:59
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一笑而过：回复方亮老师 或者这么处理，借；管理费用－福利费　793.77　应交税费－应交增值税－进项税　37.53　贷：应付职工薪酬－福利费　　831.3　　借：应付职工薪酬－福利费　831.3　　贷：银行存款831.3　　进项税转出：借：管理费用－商业保险　　37.53　　贷：应交税费－应交增值税（进项税转出）37.53　哪种方式处理正确？
2023-01-08 08:40:34
方亮老师：回复一笑而过您编制的分录错误，正确分录如下： 1、借：管理费用－福利费　　793.77　应交税费－应交增值税－进项税　　37.53　　贷：应付职工薪酬　831.3　 2、借：应付职工薪酬-福利费　831.3 贷：银行存款 　831.3　 3、借：管理费用－福利费　　37.53　　贷：应交税费－应交增值税（进项税转出）37.53
2023-01-08 08:57:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 魁梧的星月 发表的提问：
保险公司代理人19年1月得到8000元劳务报酬，保险公司如何代扣个税？
您好，劳务报酬扣除20%乘以税率20%直接申报就可以
140楼
2023-01-08 07:57:33
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ VIVIAN 发表的提问：
公司的车子转租给其他公司，对方公司的保险理赔款打我公司，然后我公司把收到的保险款付给租我公司车子的公司，那收到保险款的时候，摘要是写代收保险理赔款，付保险款的时候摘要写代付保险理赔款？
你好！收到保险款的时候，写代收保险理赔，付保险款的时候摘要写车辆保险付出（应该是给汽修厂）
141楼
2023-01-08 08:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
保险代理公司的主营业务收入是保险代理费呢，还是收到的全部保费呢
你好，仅仅是保险取得的代理费收入
142楼
2023-01-09 04:50:27
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 猫猫^_^星晨 发表的提问：
求车辆购置税时，销售公司代收保险费，如果这个保费又显销售公司开票，那该保费就要算入计算购置税的计税价格中，如果是保险公司开具保费，那就不计入是么？
应该是保险公司开给购车方，销售公司只是代收代办
143楼
2023-01-09 05:02:32
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马老师：回复猫猫^_^星晨购置税和车辆一起算作车辆成本
2023-01-09 05:49:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
车辆事故理赔款？保险公司理赔 借：银行存款 贷：其他应收款-保险公司 员工维修支付 拿发票回来报销 增值税专票 老师会计分录如何做呢?
保险公司赔付前，单位修理车辆的费用支出 借：其他应收款--保险公司 贷：现金（或银行存款） 2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少 借：银行存款 借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分） 贷：其他应收款--保险公司 4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 贷：营业外收入（保险赔偿多部分）
144楼
2023-01-09 05:31:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 强健的长颈鹿 发表的提问：
保险代理人当月佣金101004.88，个税和增值税要交多少
增值税101004.85/1.03×3% 附加税，增值税×12% 个税(101004.88×80%×75%-附加税)×税率-扣除数
145楼
2023-01-09 05:59:59
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