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保险代理公司增值税的会计核算
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 烂漫的蜜蜂 发表的提问：
物流公司购买的货车车船税由保险公司代扣代缴的会计账务处理为什么是记到管理费用里
车船税记税金及附加，保险记管理费用
76楼
2022-12-18 07:56:27
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 嗯 发表的提问：
保险公司帮营销员代扣代缴增值税，附加税是什么意思？
你好。附加税是根据增值税缴纳的税金。包括城建税 教育费附加 地方教育费附加。只要缴纳增值税就需要缴纳附加税
77楼
2022-12-18 08:15:39
全部回复
嗯：回复言岩老师 这个我知道。但是为什么保险公司要帮营销员代缴纳？
2022-12-18 08:30:40
言岩老师：回复嗯你好。中华人民共和国境外（以下称境外）的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。营销员是需要缴纳增值税的。都是有保险公司代扣代缴的
2022-12-18 08:50:32
嗯：回复言岩老师 营销员是个人还是个体工商户？
2022-12-18 09:04:36
言岩老师：回复嗯你好。保险营销员是指取得中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）颁发的资格证书，为保险公司销售保险产品及提供相关服务，并收取手续费或者佣金的个人。
2022-12-18 09:33:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大芮 发表的提问：
保险公司代理人月销售收入超过10万，需要交纳增值税、附加税，请问在算个税的时候是不是收入减去增值税和附加税以后再算个税。
你好，同学。 是的用不含增值税的收入-附加税后计算的
78楼
2022-12-18 08:29:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 紫云星语 发表的提问：
公司代收代付保险费用，需要保险公司给我司开具发票吗？可以开增值税专用发票吗？怎么做账？
公司代收代付保险费用，不需要保险公司给开具发票，你们只是过渡的
79楼
2022-12-19 05:58:35
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紫云星语：回复紫藤老师 账务怎么处理？如果保险公司开了发票呢？
2022-12-19 06:25:11
紫藤老师：回复紫云星语你做到其他应收付款
2022-12-19 06:43:16
紫云星语：回复紫藤老师 保险公司给我司开了专用发票，我可以抵扣吗？我司的主营业务不是保险
2022-12-19 07:03:57
紫藤老师：回复紫云星语如果是车辆保险的专用发票，可以抵扣
2022-12-19 07:28:25
紫云星语：回复紫藤老师 都会涉及呢，如果不抵扣，也很奇怪呀
2022-12-19 07:42:18
紫藤老师：回复紫云星语代收代付保险费用，你做到其他应收付款，不需要抵扣
2022-12-19 08:04:49
紫云星语：回复紫藤老师 明白，主要是保险公司已经给我司开具了增值税专用发票，我司一直不抵扣吗？
2022-12-19 08:32:59
紫藤老师：回复紫云星语代收代付保险费用不需要抵扣
2022-12-19 08:43:55
紫云星语：回复紫藤老师 好吧，以前的会计已经做抵扣了，怎么办呀？
2022-12-19 09:13:01
紫藤老师：回复紫云星语你以后不要抵扣就可以了
2022-12-19 09:28:55
紫云星语：回复紫藤老师 好的，谢谢老师！
2022-12-19 09:58:51
紫藤老师：回复紫云星语不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-19 10:24:11
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ YylL 发表的提问：
个人代扣代缴的保险，需要按医保，社保，公积金来分别核算吗？
可以分别核算也可以不分。
80楼
2022-12-19 06:12:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 追梦 发表的提问：
保险公司的增值税怎么算啊，一般纳税人
销项税额减去进项税额
81楼
2022-12-19 06:18:46
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追梦：回复邹老师 什么才算有进项税呢
2022-12-19 06:45:06
追梦：回复邹老师 保险行业用保费的收入减去理赔的在乘以税率，或者佣金乘以税率，不对吧，可是不知道进项税是怎么根据什么算的
2022-12-19 06:59:01
邹老师：回复追梦很多，比如购买办公用品的
2022-12-19 07:24:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！一般纳税人公司买的车，买了保险，保险公司代收了车船税，会计分录怎么做？
你好 借：管理费用—交通费 应交税金—车船税 贷：银行存款 月末 借：税金及附加 贷：应交税金—车船税
82楼
2022-12-19 06:38:59
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善＆忘：回复月月老师 老师！那就是需要计提对嘛？
2022-12-19 07:05:35
月月老师：回复善＆忘你好，月末是需要计提的。
2022-12-19 07:24:50
善＆忘：回复月月老师 老师！管理费用_交通费指的是那个数据？
2022-12-19 07:38:03
月月老师：回复善＆忘你好，除了车船税的金额。
2022-12-19 08:07:47
善＆忘：回复月月老师 老师，车船税入管理费用可以吗？？
2022-12-19 08:36:00
月月老师：回复善＆忘你好，不可以的，现金用税金及附加计提了。
2022-12-19 08:51:26
善＆忘：回复月月老师 好的老师！
2022-12-19 09:09:06
月月老师：回复善＆忘你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-19 09:34:30
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 123 发表的提问：
现对保险机构代收车船税开具增值税发票问题公告如下： 　　保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。 具体包括：保险单号、税款所属期（详细至月）、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。该增值税发票可作为纳税人缴纳 车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。 　　本公告自2016年5月1日起施行。 请问这个政策19年到21年还适用吗？
同学你好 这个还是适用
83楼
2022-12-20 05:46:14
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
运输公司，支付保险费，保险公司会代收车船税，这代收的车船税怎么入帐
你好，借其他应收款--车船税，贷银行存款，
84楼
2022-12-20 06:08:41
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 大芮 发表的提问：
请问保险公司代理人月收入超过10万，需要缴纳那些险种（是不是需要缴纳增值税和附加税），再算个税的时候，需要收入减去增值税和附加税以后算个税吗。
你好 需要缴纳个税，增值税及附加税。计算个税为不含增值税及附加税（已交纳）
85楼
2022-12-20 06:36:00
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大芮：回复小惑老师 请问老师，增值税和附加税怎么缴纳
2022-12-20 07:07:26
小惑老师：回复大芮增值税：金额/1.03*3% 附加税：实际缴纳增值税*12%*50%
2022-12-20 07:22:53
大芮：回复小惑老师 增值税和附加税的缴纳，受不受申报期的影响呀，1月截止到15号报税，代理人的这个增值税和附加税受不受影响呀，附加税除了水利基金以外都是减半征收是吧。
2022-12-20 07:51:03
小惑老师：回复大芮这个跟你企业申报不是一样的时间，这个是随发生随申报原则。
2022-12-20 08:08:12
大芮：回复小惑老师 我们保险公司的代理人个税是代扣代缴的，平时都是我们统一去税务局代开发票的，增值税和附加税在我去代开发票的时候，可以一起交上吧。
2022-12-20 08:27:43
小惑老师：回复大芮对，代开发票时缴纳即可
2022-12-20 08:55:09
大芮：回复小惑老师 好的 谢谢您
2022-12-20 09:20:37
小惑老师：回复大芮不客气祝您学习愉快！
2022-12-20 09:31:28
大芮：回复小惑老师 老师 我在导入个税申报系统测算个税的时候 我是直接在原有收入减去增值税附加税填在收入哪一列，还是把原来的收入填上，然后把增值税和附加税在允许扣除的税费里面填上测算个税呀，这两种测算出来的个税是不一样的。
2022-12-20 09:55:29
小惑老师：回复大芮是减除增值税及附加
2022-12-20 10:07:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司把保险找代理公司代交社保了，怎么做账啊，计提保险的时候怎么做账啊，还有公司代扣代交个人部分
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
86楼
2022-12-21 06:05:28
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陈诗晗老师：回复阳光个人部分，计入其他应收款，工资发放时扣除
2022-12-21 06:25:27
阳光：回复陈诗晗老师 其他应付款是代理公司
2022-12-21 06:46:47
陈诗晗老师：回复阳光分录是对的，但是 应付职工薪酬 贷：银行存款 改为 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款～代理公司
2022-12-21 07:13:23
阳光：回复陈诗晗老师 这样做不对
2022-12-21 07:29:42
陈诗晗老师：回复阳光对的，按你图3分录处理
2022-12-21 07:52:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 俪人 发表的提问：
请问老师，保险代理公司，收到客户保费时怎么做会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款
87楼
2022-12-21 06:18:40
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俪人：回复邹老师 老师，理赔的时候怎么做会计分录
2022-12-21 06:49:22
邹老师：回复俪人你好，是先收到保险公司款项，然后支付给投保人？
2022-12-21 07:09:02
俪人：回复邹老师 是的，老师
2022-12-21 07:30:04
邹老师：回复俪人你好，借；其他应付款，贷；银行存款
2022-12-21 07:57:24
俪人：回复邹老师 老师，吗保险代理公司没有营业收入吗
2022-12-21 08:16:47
邹老师：回复俪人你好，有差价收入的 收入就是之前收到客户的款项减去支付给保险公司款项的金额
2022-12-21 08:36:02
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
老师，分公司员工在总公司交保险可以吗？？总、分公司是一个法人，分公司是独立核算的
那最好不要的哦，独立核算的话自己交自己的，在总公司交的话那就要总公司给分公司开发票收分公司钱的
88楼
2022-12-21 06:33:00
全部回复
靜水微瀾：回复朴老师 老师，总公司给分公司开什么类型的发票呢
2022-12-21 06:48:03
靜水微瀾：回复朴老师 总公司要是变成一般纳税人了，分公司也得变成一般纳税人吗
2022-12-21 07:15:06
靜水微瀾：回复朴老师 分公司还没做税务登记，如果做了税务登记，不开票，可以零申报吗？？
2022-12-21 07:29:44
朴老师：回复靜水微瀾开服务的发票和社保费的发票。没有业务就可以零申报
2022-12-21 07:53:02
靜水微瀾：回复朴老师 那要是分公司都给员工交社保了！也不向外开销售发票，也可以零申报吗
2022-12-21 08:08:10
朴老师：回复靜水微瀾总公司给分公司交发票的
2022-12-21 08:33:29
靜水微瀾：回复朴老师 老师我的意思是分公司自己已经给员工交保险了，分公司一直不向外开销售发票，可以一直零申报吗
2022-12-21 08:51:14
朴老师：回复靜水微瀾可以的，公户上没有收入就可以零申报
2022-12-21 09:10:15
靜水微瀾：回复朴老师 要是总公司帮分公司员工交了保险，总公司给分公司开发票，也得是总公司经营范围里有服务才可以给分公司开票啊
2022-12-21 09:28:05
靜水微瀾：回复朴老师
2022-12-21 09:44:00
朴老师：回复靜水微瀾是的，要添加范围的哦
2022-12-21 10:03:57
靜水微瀾：回复朴老师 老师怎么开呢！不懂啊
2022-12-21 10:20:53
朴老师：回复靜水微瀾添加范围之后直接开服务的发票就行了
2022-12-21 10:42:43
靜水微瀾：回复朴老师
2022-12-21 11:02:36
靜水微瀾：回复朴老师 分公司的员工多数是设计师
2022-12-21 11:14:51
靜水微瀾：回复朴老师 我这个总公司经营范围里有室内设计这项就可以开票给分公司吧？？？那养老保险的发票要怎么在经营范围里添加啊！嗨！老板非要这样做，蒙啊
2022-12-21 11:33:57
朴老师：回复靜水微瀾可以的，添加一个服务的，代理服务的发票就可以了
2022-12-21 11:59:17
朴老师：回复靜水微瀾代理服务的营业范围
2022-12-21 12:09:41
靜水微瀾：回复朴老师 代理服务这项是为开养老保险发票增加的呗！老师
2022-12-21 12:35:57
朴老师：回复靜水微瀾是的，就是这样的哦
2022-12-21 12:50:48
靜水微瀾：回复朴老师 老师，帮我讲解一下这个分录呗！！！！借应交税费_应交增值税_销项税额借管理费用 贷应交税费_应交增值税_进项税额 贷银行存款是什么意思呗！！！假如月末我的进项税额是500销项税额300我用上面的分录怎么做
2022-12-21 13:18:39
朴老师：回复靜水微瀾你好，新问题请重新提问哦，谢谢
2022-12-21 13:40:22
靜水微瀾：回复朴老师 老师，帮我讲解一下这个分录呗！！！！借应交税费_应交增值税_销项税额借管理费用 贷应交税费_应交增值税_进项税额 贷银行存款是什么意思呗！！！假如月末我的进项税额是500销项税额300我用上面的分录怎么做
2022-12-21 13:56:04
朴老师：回复靜水微瀾请重新提问哦，规定是一题一问的哦，会计问或者网站问答模块重新提问就可以了
2022-12-21 14:17:55
朴老师：回复靜水微瀾请重新提问哦，规定是一题一问的哦，会计问或者网站问答模块重新提问就可以了
2022-12-21 14:41:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芬 发表的提问：
保险代理人的所得税税率是怎么计算的？
你好！ 所得税基本税率是25%
89楼
2022-12-22 05:39:08
全部回复
芬：回复蒋飞老师 老师，有税率表吗？或者计算公式吗？
2022-12-22 05:51:54
芬：回复蒋飞老师 有文件可以学习吗？
2022-12-22 06:05:36
蒋飞老师：回复芬你好！ 看一下吧
2022-12-22 06:32:39
芬：回复蒋飞老师 老师，不是企业所得税，是代理人员的手续费收入收取的那个税？是跟企业所得税一样的吗？
2022-12-22 06:49:13
芬：回复蒋飞老师 就是保险代理公司，请了代理人员做业务，要给他们发佣金的，这些佣金收入，是怎么计算所得税的呢？
2022-12-22 07:06:58
蒋飞老师：回复芬计算交纳个税。
2022-12-22 07:35:58
蒋飞老师：回复芬你好！ 看一下吧
2022-12-22 08:02:12
芬：回复蒋飞老师 哦，那个税税率是怎么计算？跟平时的个税税率一样吗？
2022-12-22 08:23:34
蒋飞老师：回复芬你好！ 一样的
2022-12-22 08:39:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 内向的吐司 发表的提问：
你好！请问我们公司是汽贸公司，卖搅拌车的，有代理保险，我们帮客户买保险，汇款由我们公司汇给保险公司，怎么做会计分录？还有保险公司会开票给我们汽贸公司吗
你是代收代付的吗 你没有保险的经营范围吧
90楼
2022-12-22 06:03:23
全部回复
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