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保险代理公司增值税的会计核算
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
保险公司代收的车船税怎么写会计分录？要先计提吗
你好，不用计提，直接计入――车船使用税税金及附加
121楼
2023-01-03 05:19:15
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徐阿富老师：回复段慧芳直接税金及附加――车船使用税
2023-01-03 05:36:43
段慧芳：回复徐阿富老师 借税金及附加-车船使用税，贷银行存款就行了
2023-01-03 06:01:03
徐阿富老师：回复段慧芳你好，对的，没错的
2023-01-03 06:13:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 。 发表的提问：
代理记账公司代收社会保险及服务费的分录怎么写？
借：银行存款，贷：其他应收款；计提时，借：其他应收款，贷：其他应付款--社保
122楼
2023-01-03 05:24:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ homyun 发表的提问：
收到公司车辆保险 增值税专用发票，如何写会计科目呢？
借：管理费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
123楼
2023-01-03 05:46:35
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homyun：回复辜老师 那缴纳公司车辆保险，如何写会计科目呢？
2023-01-03 06:10:42
homyun：回复辜老师 10月份汇款保险费，11月份收到发票，不是同一个时间。
2023-01-03 06:34:59
homyun：回复辜老师 分别如何写会计科目
2023-01-03 06:49:38
homyun：回复辜老师 如果10月和11月份的会计科目借方都写 管理费用，月底结转本年利润的时候，不就重复结转了吗？
2023-01-03 07:07:54
homyun：回复辜老师 怎么不回复呢？
2023-01-03 07:19:33
辜老师：回复homyun你10月付款的时候，就是借：预付账款 贷：银行存款 11月收到发票时，借：管理费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款，
2023-01-03 07:34:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小月肖☆ 发表的提问：
公司缴纳的社会保险费，必须要在汇算清缴之前取得增值税发票吗？
你好 是的。  需要有取得合理的票据证明 不然你无法税前扣除 
124楼
2023-01-03 06:08:59
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小月肖☆：回复meizi老师 但是怎么去取得社保费用的发票呢
2023-01-03 06:28:06
meizi老师：回复小月肖☆你好  电子税务局 -证明开具里面  要找到本单位的申报网页,打印电子缴款凭证
2023-01-03 06:41:49
小月肖☆：回复meizi老师 你说的是电子缴款单吗
2023-01-03 06:53:50
meizi老师：回复小月肖☆ 你好    是的    其实可以用 电子缴款凭证或是电子税务局里面 证明开具里面去打印。  因为各地税务局有区别的 
2023-01-03 07:19:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
老师，购车买的保险费用，保险费交了950元，车船税1200是保险公司代收代缴，公司共交钱保险公司2150元，只开了保险费950元的专用发票，请问会计记账分录要怎么做？谢谢
您好 借：管理费用——车辆费用 应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——车船税 贷：银行存款等 借：税金及附加 贷：应交税费——车船税
125楼
2023-01-04 05:11:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 123456 发表的提问：
公司已经预收了货款及保险费等，请问销售汽车时代缴的车辆购置税及保险如何做会计处理？谢谢
你好！你收到钱的时候，借银行存款 贷其他应付款 缴纳购置税及保险费的时候，借其他应付款 贷银行存款
126楼
2023-01-04 05:30:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 学习 发表的提问：
货运代理公司，给车交保险有的计入管理费用，有的保险不计入管理费用要计哪里去呢？
您好！保险都是计入管理费用啊。
127楼
2023-01-04 05:45:03
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 元元 发表的提问：
老师，我们公司的车找的保险公司上的保险，然后保险公司代扣了车船税，我们公司应该怎么做分录 保险部分和保险公司代扣代缴的车船税
借管理费用车辆使用费用保险费 贷银行存款 1、给保险公司支付车辆强险费（计入财产保险费中）时 借：管理费用——公司经费 贷：银行存款 2、交纳车船税时（车船税应交税务部门，保险公司只是代收代缴） 借：应交税费——应交车船使用税 贷：银行存款
128楼
2023-01-04 05:57:45
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元元：回复朴老师 第二部分不是得计提一下吗？
2023-01-04 06:17:49
朴老师：回复元元嗯 这个直接计提然后再做缴纳的
2023-01-04 06:35:56
元元：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-04 06:47:28
朴老师：回复元元满意请给五星好评，谢谢
2023-01-04 07:11:25
元元：回复朴老师 老师，保险公司给代扣代缴的部分，电子税务局报税的时候，就不用填了吧？
2023-01-04 07:37:48
元元：回复朴老师 就是车船税这一部分
2023-01-04 07:51:00
朴老师：回复元元同学你好 嗯 这个不用的
2023-01-04 08:20:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
对方劳务公司开的代缴商业保险和代缴社会保险都开的代缴保险费 税务局怎么辨别是什么保险？因为商业保险不能税前扣除
您好！你社保是跟工资挂钩的啊。没有那么多工资，怎么缴纳那么多社保
129楼
2023-01-04 06:08:59
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ぃ11⌒.：回复宋生老师 劳务公司代交商业保险和代交社会保险都开的代缴保险费 需要注意什么？
2023-01-04 06:32:51
宋生老师：回复ぃ11⌒.您好！建议你还是分开开，而且在备注或者在品名上面标注出来。与实际一致，这样就不会有说不清的问题。
2023-01-04 06:51:10
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
公司汽贸行业 2016年1.2.3.4月都把保险代理手续费做的营业外收入 这在所得税汇算清缴时会不会有问题 在国税做汇算清缴会不会秋后算账要补交增值税啊 那会有好大一笔钱呢
有可能会让补交增值税。 做营业外收入不影响企业所得税。
130楼
2023-01-05 05:43:30
全部回复
萍水相逢：回复方老师 @方老师：那能不能用今年的留抵增值税抵税呢 有补救措施吗？应该是那几个月没有开票 仅仅计入收入（银行基本户有进账）了 怎么办才能最大限度少交增值税呢？
2023-01-05 06:00:45
方老师：回复萍水相逢可以用留抵抵税。 你把营业外收入调账入其他业务收入，然后确认销项。 再按销项减进项的差额补交增值税。
2023-01-05 06:26:08
萍水相逢：回复方老师 @方老师：这个月做还来得及吗？ 具体怎么做分录啊？头大了 前任会计留给我多大的坑啊
2023-01-05 06:53:40
方老师：回复萍水相逢借以前年度损益调整 贷其他业务收入 应交税费-增-销项税额 借应交税费-增-转出未交增值 税 贷应交税费-未交增值税 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-05 07:20:28
萍水相逢：回复方老师 @方老师：老师 这种情况能不能等税局发现了再做处理呢？
2023-01-05 07:32:35
方老师：回复萍水相逢可以，等发现了处理也可以，到时需要补增值税，滞纳金，罚款。
2023-01-05 07:51:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘梅 发表的提问：
个人车交的保险，公司计入管理费用福利费对吗年底汇算调增吗会计分录咋写
你好 借 管理费用 贷应付职工薪酬 借应付薪酬 贷银行 
131楼
2023-01-05 05:59:51
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刘梅：回复玲老师 可需要调增，个税可申报，计入福利费不行吗
2023-01-05 06:23:53
玲老师：回复刘梅你好 要并入工资报个税  明细科目是福利费 
2023-01-05 06:50:27
刘梅：回复玲老师 这汇算清缴不需要调增吗
2023-01-05 07:19:12
玲老师：回复刘梅你好 要纳税调整的呢
2023-01-05 07:38:10
刘梅：回复玲老师 计管理费用报个税为什么还调增呢
2023-01-05 08:02:16
玲老师：回复刘梅需要单位抬头的发票。单位抬头的发票不超过工资总额14%的福利费用可以税前扣除。
2023-01-05 08:27:49
刘梅：回复玲老师 车险开的是单位抬头，但是车不是公司的
2023-01-05 08:48:54
玲老师：回复刘梅你好 单位抬头的发票不超过工资总额14%的福利费用可以税前扣除
2023-01-05 09:01:51
刘梅：回复玲老师 那这样可以不报个税吧
2023-01-05 09:25:05
玲老师：回复刘梅你好 可以量化到个人的，个人福利并入工资交个税  
2023-01-05 09:51:55
刘梅：回复玲老师 要是集体福利就直接借管理费用福利费贷银行存款满足扣除14%就行了也不需要个税
2023-01-05 10:07:57
玲老师：回复刘梅你好 你分录 不对  ，正确分录 发你了 
2023-01-05 10:26:38
刘梅：回复玲老师 比如老板请员工聚餐应咋做分录，
2023-01-05 10:55:31
玲老师：回复刘梅借 管理费用 贷应付职工薪酬 借应付薪酬 贷银行 
2023-01-05 11:13:27
刘梅：回复玲老师 集体福利，个税可申报了
2023-01-05 11:36:24
玲老师：回复刘梅这种不能分摊到个人的不交个税。
2023-01-05 11:53:36
刘梅：回复玲老师 非常感谢
2023-01-05 12:18:05
玲老师：回复刘梅不客气，祝工作学习愉快
2023-01-05 12:35:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司为员工购买意外保险，有一张增值税普通发票，一年期以上的返还性人身保险和健康保险服务　　金额168.24　免税　　还有张增值税专用发票　其他人身保险服务　金额625.53　　税率6%　请问如何写分录，这税如何核算？
这些员工意外保险具体是购买的哪方面的保险呢
132楼
2023-01-05 06:06:00
全部回复
一笑而过：回复李爱文老师 老师，是人身意外保险
2023-01-05 06:35:22
李爱文老师：回复一笑而过与生产经营有没有关系，这个涉及到你的专用发票能不能抵扣
2023-01-05 06:51:06
一笑而过：回复李爱文老师 @李爱文老师:我就是不知道能不能抵扣所以问老师呀，这张专用发票我认证了的。
2023-01-05 07:04:11
李爱文老师：回复一笑而过4S店销售车，保养维修车，就是属于生产经营。 上下班投保的意外险，与生产经营无关，不抵扣进项税。
2023-01-05 07:29:39
一笑而过：回复李爱文老师 老师，如不能抵扣进项税额需要转出处理，分录怎么写呀？
2023-01-05 07:41:42
李爱文老师：回复一笑而过认证后做进项税额转出处理 借：管理费用——商业保险 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 07:53:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
保险代理公司都交什么税
你好，涉及的税款有：增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等
133楼
2023-01-06 05:08:25
全部回复
会计学堂：回复邹老师 那它的进项都有哪些
2023-01-06 05:27:28
邹老师：回复会计学堂你好，进项很少，比如办公用品，固定资产的进项发票
2023-01-06 05:41:42
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 眯眯眼的西装 发表的提问：
新办理的一个保险代理公司分公司 ，要在网上时报纳税，怎么申报
单独核算的，就跟平时一样就行了
134楼
2023-01-06 05:13:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 素水莲子 发表的提问：
我们公司是保险代理公司，代收保费，然后再付给保险公司，收到保费计入什么科目？其他应付款可以吗
你好 是的 挂其他应付款就行
135楼
2023-01-06 05:19:30
全部回复
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