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小规模纳税人的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人的增值税账务处理方式
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
166楼
2023-07-03 17:15:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2.20 发表的提问：
人力资源小规模纳税人账务怎么处理
你好！一般可以申请差额征税，其他的与一般服务行业一样的
167楼
2023-07-03 17:45:06
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
168楼
2023-07-03 17:51:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Athena 发表的提问：
一般纳税人简易计税的账务处理是进项税额不得抵扣，账务处理是不是跟小规模纳税人的差不多？
一般纳税人简易计税的账务，跟小规模纳税人的差不多
169楼
2023-07-03 18:17:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 眼睛大的未来 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税的账务处理，减免部分怎么处理
同学你好 所得税减免的直接不用计提
170楼
2023-07-03 18:38:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问小规模纳税人处置旧货和小规模处置旧货怎么计算？
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税 应纳增值税=销售价格/（1+3%）*2% 小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税。 应纳增值税=销售价格/（1+3%）*3% 销售价格之所也要处以（1+3%），因为销售价格是含税价格，而小规模纳税人使用的增值税征收率是3%
171楼
2023-07-04 17:52:18
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 自知 发表的提问：
小规模转为一般纳税人怎么处理？前提是小规模没有建过账，这个要怎么处理呀，
小规模转为一般纳税人，可以自已申请，现在税务局填一张表后就让当一搬纳税人
172楼
2023-07-04 18:20:52
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
小规模纳税人，处置了一批固资。固资净值15000，收取对方10000元。求会计账务处理
借：固定资产清理15000 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款10000 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税 10000/1.03*0.02 借：营业外支出 贷：固定资产清理
173楼
2023-07-04 18:35:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 酷炫的太阳 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么处理
按价税合计做账，或者退回专票重新开普票
174楼
2023-07-05 17:29:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 动听的金针菇 发表的提问：
小规模纳税人进转出如何处理
那么不可能有进项的，他也不需要做进项转出，你之前是价税分开做账的吗？
175楼
2023-07-05 17:49:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
小规模纳税人升一般纳税人后，账务要怎么处理
你好，根据业务发生情况做相应分录就是了，只是与小规模相比，应交税费——应交增值税多了相应的三级明细 科目
176楼
2023-07-05 18:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Justin 发表的提问：
小规模纳税人30万以内的增值税怎么处理？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
177楼
2023-07-05 18:35:59
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Justin：回复邹老师 那这部分是需要交税的吗？
2023-07-05 19:03:03
邹老师：回复Justin你好，你是指需要缴纳企业所得税？
2023-07-05 19:18:47
Justin：回复邹老师 是的
2023-07-05 19:40:45
邹老师：回复Justin你好，计入了营业外收入是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税是
2023-07-05 20:10:14
Justin：回复邹老师 是这样的，这个季度30万不用交税是指增值税吧？
2023-07-05 20:22:24
邹老师：回复Justin你好，是的，小规模季度低于30万是免征增值税
2023-07-05 20:42:59
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2023-07-05 21:10:24
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2023-07-05 21:33:27
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2023-07-05 21:55:54
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2023-07-05 22:25:32
Justin：回复邹老师 对了这个小规模免30增值税的规定什么时候开始的呢？
2023-07-05 22:46:47
邹老师：回复Justin你好，是从今年1月份开始的
2023-07-05 23:03:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
小规模纳税人购进货物、销售货物的会计分录如何做？对增值税的账务处理不太了解
借：库存商品贷：应付账款；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：库存商品
178楼
2023-07-06 17:50:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人购置税控盘的账务如何处理？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
179楼
2023-07-06 18:06:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
转入小规模纳税人后的留抵税额怎么处理？
转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算
180楼
2023-07-06 18:19:55
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