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小规模纳税人的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安❤️ 发表的提问：
小规模纳税人的增值税该怎么账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 免征，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 缴纳，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
226楼
2023-07-31 17:49:56
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安❤️：回复邹老师 开的专票怎么结转
2023-07-31 18:10:20
邹老师：回复安❤️你好 收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税分录 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-07-31 18:22:24
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ きが 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票该怎么处理，会有什么影响？
你好！小规模纳税收到增值税专用发票如果是库存商品这个增值税直接进入库存商品。
227楼
2023-07-31 18:02:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ do it! 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人之后，未抵扣的进项怎么处理？
你好，认证没有啊，发票的
228楼
2023-08-01 16:56:30
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人 已抵扣的库存商品如何处理
还在库里没有销售的按你之前入账的就可以
229楼
2023-08-01 17:08:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秀丽的唇膏 发表的提问：
2021年小规模纳税人购车抵所得税的账务处理
借管理费用-折旧费 贷累计折旧
230楼
2023-08-01 17:35:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人收到专票处理麻烦吗？
你好！不麻烦的。直接全额入账就行了
231楼
2023-08-01 17:44:59
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smile：回复宋生老师 会计不让报销，让换成普票可有依据？
2023-08-01 18:13:02
宋生老师：回复smile你好！实际上这个怪开票方，没有一般纳税人证明不应该开专票的。报销其实是可以的。 找下开票方吧
2023-08-01 18:42:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 活力的万宝路 发表的提问：
小规模纳税人附加税税收优惠账务处理
你好，季度不超过30万普票免附加税
232楼
2023-08-02 16:57:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 狼独花 发表的提问：
请问，小规模纳税人固定资产计提折旧和一般纳税人的处理有何不同？
对于同一个固定资产，小规模和一般纳税人对于固定资产的入账价值是不同的。小规模取得发票不可以抵扣进项税额，一般纳税人取得专票是可以抵扣进项税额的，对于计提折旧的方法没有区别。
233楼
2023-08-02 17:13:36
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人收到专票的抵扣联怎么处理
你好 只需要和发票其他联次附在凭证后面即可
234楼
2023-08-02 17:42:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师，您好，想问下一般纳税人转小规模有留抵税怎么处理，以及会计分录如何写？
你好 借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税贷应交税费-应交增值税-进项税
235楼
2023-08-06 18:52:42
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菠萝蜜：回复meizi老师 那小规模达到减免的那个税款如何做分录？
2023-08-06 19:09:48
菠萝蜜：回复meizi老师 关于减免那个，我做的分录是：借:应交税费（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税—减免税额 借：应交税费—应交增值税—减免税额 贷：营业外收入。老师，我这分录这么写可以不？
2023-08-06 19:28:16
meizi老师：回复菠萝蜜你好 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 小规模没有三级科目的 。按这个来做
2023-08-06 19:45:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 迷路的水蜜桃 发表的提问：
你好，老师，我是小规模纳税人，我之前的增值税缴纳了，但没有计提，现在需要计提，会计怎么处理
你好，销售的时候没有做应交税费未交增值税吗？
236楼
2023-08-06 19:21:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鸿鸢 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万免税的帐务处理？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 季度末借应交税费-应交增值税贷营业外收入
237楼
2023-08-06 19:41:59
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鸿鸢：回复郭老师 季报的话，超30万在季末按增值税提附税吗？
2023-08-06 19:56:46
郭老师：回复鸿鸢增值税不交。你的附加书不需要做账的
2023-08-06 20:12:27
鸿鸢：回复郭老师 我意思如果超了话，在季末提附税是吗
2023-08-06 20:39:29
郭老师：回复鸿鸢需要计提，根据你应该缴纳的增值税计提
2023-08-06 21:00:32
鸿鸢：回复郭老师 免税计入营业外收入，需要设置营业外收入二极科目吗
2023-08-06 21:21:49
郭老师：回复鸿鸢你好，需要， 政府补助
2023-08-06 21:31:57
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ yy～learn 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免的账务处理，怎么做？
正常计提应交税费，确定减免计入营业外支出。
238楼
2023-08-07 16:23:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Hope 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理分录
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
239楼
2023-08-07 16:34:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 猫爪草 发表的提问：
小规模纳税人逾期未保税，怎么处理？
你好，需要去大厅补申报的。
240楼
2023-08-07 16:53:33
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猫爪草：回复立红老师 在网上税务厅可以办理吗？
2023-08-07 17:23:36
立红老师：回复猫爪草你好，这个要看您当地要求，我们这是需要去大厅申报的，您可以问下您的主管税务机关。
2023-08-07 17:40:41
猫爪草：回复立红老师 好的，谢谢
2023-08-07 17:57:55
立红老师：回复猫爪草不客气的，祝您学习愉快
2023-08-07 18:21:00
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