双头大剪刀：回复方老师 红字冲是吗

方老师：回复双头大剪刀对的，红字冲减。

娟：回复bamboo老师 小规模企业当月无需要缴纳的税金

bamboo老师：回复娟那当月不需要做冲减管理费用的分录 等实际需要抵减的时候再写

娟：回复bamboo老师 那如果是一直没有要交税的就可以一直不用做这笔分录吗

bamboo老师：回复娟是的 一直没有要交税的就可以一直不用做这笔分录

娟：回复bamboo老师 收到，谢谢老师

bamboo老师：回复娟不用谢哈 欢迎有疑问继续提问

Hetty：回复郭老师 老师好，我们去年有两笔报销没有发票就记费用里了，汇算清缴的时候也调增了，但是分录不会写？

Hetty：回复郭老师 去年的分录是:借:管理费用-办公费 贷:银行存款，但是这次分录的办公费没有发票，现在要调增，分录怎么写？

郭老师：回复Hetty实际业务不用冲 做账就可以

Hetty：回复郭老师 怎么理解？

Hetty：回复郭老师 可是我不明白啊？

Hetty：回复郭老师 准则上写的不是没有发票就要调增吗？

Hetty：回复郭老师 但是分录怎么写的？

郭老师：回复Hetty没有发票税法不允许抵扣调增 你会计上按实际做，没有发票做账可以

Hetty：回复郭老师 那您的意思是没有发票我实际业务按照准则上做？税法上我调增即可，就不用去调整账了吗？

郭老师：回复Hetty是的，就有这么理解的

Hetty：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复Hetty不用客气的，应该的。

倾雨倾情：回复辜老师 不一致呢，想问下我计提分录是不是错了？贷方应该挂其他应付？

倾雨倾情：回复辜老师 我可以红冲上月的，然后录入本月的费用单嘛？

辜老师：回复倾雨倾情是的，计提贷方应该是应付账款，可以红冲计提的，然后按发票入账

杨晶晶：回复朴老师 不是，公司已经提前垫付给职工了

杨晶晶：回复朴老师 上保险的时候我做的借：管理 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行

朴老师：回复杨晶晶那你冲减管理费用就可以了

开心：回复老江老师 谢谢老师，还有一个问题，2月份工资没发，社保延缓扣缴，公积金个人部分也由单位承担，怎么做帐

老江老师：回复开心延缓的，暂时不处理 个人部分单位承担，个人不扣，全部列入管理费用科目

开心：回复老江老师

老江老师：回复开心你好 你的追问是空白~~~

开心：回复老江老师 谢谢，明白了

老江老师：回复开心不客气 请及时评价，谢谢

2.20：回复邹老师 这样账上一直挂着营业外收入 体现不出补贴员工社保啊

邹老师：回复2.20你好，你支付的时候计入了贷方银行存款

2.20：回复邹老师 收：银行存款贷：营业外收入。 支：管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款 支出体现不了啊 平时缴费也是银行存款支付，现在也是，咋体现

邹老师：回复2.20你好，你如果从银行存款，当然是无法区分这个款项到底是不是补助的款项了

2.20：回复邹老师 对啊，那应该怎么做？ ？？？？？？？？？？

邹老师：回复2.20借；管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款 补助的时候增加了计入银行存款借方 你支付了计入贷方，这个就可以体现是补贴了 转入了银行，你当然是无法分清这个银行存款，到底是货款，投资，还是补贴的