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冲减管理费用的会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
106楼
2023-05-30 18:45:11
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淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-05-30 19:35:10
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-05-30 19:56:52
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-05-30 20:22:22
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-05-30 20:46:01
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-05-30 21:08:51
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-05-30 21:29:57
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-05-30 21:57:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
2月份收到一次稳岗补贴，分录是借：银行存款 贷：递延收益-稳岗补贴，但没有冲减管理费用， 现在10月份了做分录是冲减管理费用，还是计入营业外收入好呢？
你好，计入营业外收入
107楼
2023-05-30 19:12:55
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冬冬：回复紫藤老师 当月还收到一笔稳岗补贴，还是按以前的来做，借：银行存款 贷：递延收益-稳岗补贴 ， 借：递延收益-稳岗补贴 贷：营业外收入 是吗
2023-05-30 19:28:56
紫藤老师：回复冬冬对的，你的理解是正确的
2023-05-30 19:45:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 呆萌的路人 发表的提问：
企业收到劳动局的失业金，如何做会计分录 ？冲管理费用？
可以冲管理费用，也可以做营业外收入。
108楼
2023-05-30 19:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 冲减去年多计提的50万管理费用-工资 完整的分录应该怎么做啊
 你好       你跨年了  原来 多计提了 ：借应付职工薪酬-工资 贷利润分配-未分配利润。  如果你是小企业会计准则就这样挂  
109楼
2023-05-31 18:27:15
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11876948484884：回复meizi老师 要用以前年度损益调整 不是小企业准则
2023-05-31 18:41:46
meizi老师：回复11876948484884 你好  借  借应付职工薪酬-工资贷以前年度损益调整  借 以前年度损益调整   贷应交税费-应交企业所得税      调整 余额到 借以前年度损益调整   贷利润分配-未分配利润 或者做相反分录。   
2023-05-31 18:54:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FFANG 发表的提问：
冲减费用，现金调增，会计分录是做红字还是相反分录？
做借方红字，费用不能做贷方，需要做借方，
110楼
2023-05-31 18:42:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Candy? 发表的提问：
老师，请问管理费用冲红做往来，会计分录要怎么做？
您好 借：管理费用 借方红字 贷：应付账款 贷方红字
111楼
2023-05-31 18:51:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
如果找不到发票，之前的分录是借管理费用贷其他应付款，冲减费用分录怎么写
借：其他应付款 贷：管理费用 如果跨年 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 未分配利润
112楼
2023-05-31 19:20:36
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
今年发现去年的管理费用多入了怎么冲减，怎么做分录
你好! 借:以前年度损益调整 相应的红字金额 贷:其他科目 相应的红字金额
113楼
2023-05-31 19:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在6月份计提7-9月的工资 分录是 借 管理费用30万 贷 其他应付款30万 那么现在9月份 该怎么冲减这笔管理费用哈 分录是反方向的吗？每个月都有计提该月的工资和发放 当初6月份的这笔分录该怎么冲减
你好！你这个本身不对啊。6月不能把之后几个月的工资都计入到6月的管理费啊。 你要冲减，直接做相反的分录就好了。
114楼
2023-06-05 18:51:32
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阳光：回复宋生老师 是不是分录是 借其他应付款30万 管理费用是红字30万，管理费用红字在借方
2023-06-05 19:21:48
宋生老师：回复阳光你好！是的。可以这样做。
2023-06-05 19:42:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Slight cold 发表的提问：
2月减免的社保单位部分是扣了款的，现在用于抵扣6.7.8.9月的个人部分，会计分录应该怎么做呢，把之前的管理费用冲红？
你好 6.7.8.9月的社保正常计提 缴纳的时候不需要缴纳的部分计入营业外收入科目
115楼
2023-06-05 19:05:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
咨询借管理费用贷其他应付款冲账会计分录是不是应该这么冲
你好，借管理费用，贷其他应付款，冲账的分录是 借：其他应付款 贷：管理费用 
116楼
2023-06-05 19:32:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
这个分录做错 是去年的 多计入了管理费用的金额 今年要怎么做账冲减啊？
您好，您金额不大，简单来说，可以如下调整 借：其他应收款 6530 贷：以前年度损益调整 6530 借：以前年度损益调整 6530 贷：利润分配--未分配利润 6530 为您提供解答
117楼
2023-06-06 18:23:54
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文望望_????_：回复沈家本老师 谢谢 但是我的快账里面没有以前年度损益调整这个科目 加也加不了
2023-06-06 18:55:22
沈家本老师：回复文望望_????_您好，您可以咨询快账的客服人员，以前年度损益调整是基础科目，应该是有的。 为您提供解答
2023-06-06 19:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ TY 发表的提问：
在做账时，什么时候用红字表示，什么时候可以直接记在另一方？比如存货盘盈，冲减管理费用，用的是红字冲减，不是贷管理费用？这个可以归纳一下吗？
你好，这个看个人处理习惯，没有统一规定。 比如冲减管理费用，可以计入管理费用贷方正数，也可以计入管理费用借方负数，这两种方式都是可以的 
118楼
2023-06-06 18:52:49
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
盘亏了，冲减管理费用，冲减管理费用，明细科目写什么呢？盘盈了冲减管理费用，明细科目又写什么呢
你好，是固定资产盘亏了吗 待处理财产损益
119楼
2023-06-06 19:05:37
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 笨笨的睫毛膏 发表的提问：
盘盈的存货冲减管理费用。在真帐实操中是用红字记在了借方，那如果记在管理费用的贷方应该也是正确的吧
你好同学，实务中，费用都在借方，不能记到贷方。
120楼
2023-06-06 19:29:59
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笨笨的睫毛膏：回复荣荣老师 不是要冲管理费用吗？记到相反方向也没问题啊，期末在借方就减少本年利润，在贷方就增加本年利润不就行了。我在审计过程中很多企业贷方也是有数额的啊
2023-06-06 19:47:02
笨笨的睫毛膏：回复荣荣老师 我没见过哪个企业记账凭证上的金额是负数的。而且你用红字做负数冲减，打印出来的记账凭证还是黑白的，怎么显示红色？
2023-06-06 20:01:35
荣荣老师：回复笨笨的睫毛膏费用科目原则上可以在贷方,但在实务中一般不这样做,而是红字冲销,这样的话余额反应的就是你的费用金额,比较方便。另外，很多财务软件，费用只能结转到一个方向，如果记在贷方，没法自动结转损益。所以实务中基本把费用记在借方，现在财务软件上，红字都是用负数体现的，打印出来也很清楚表明是冲销凭证。
2023-06-06 20:23:07
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