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冲减管理费用的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
计提管理费的会计分录 和冲回的分录
借管理费用贷其他应付款 冲回时借管理费用负数 贷其他应付款负数
31楼
2023-03-22 21:24:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 金子 发表的提问：
老师，收到社保局退回的2019年失业金我想冲减管理费用。 分录怎么写？可以写成 借：银行 贷：管理费用
您好 借 管理费用 借方红字 借 银行存款 借方蓝字
32楼
2023-03-22 21:53:59
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金子：回复bamboo老师 老师，我还想问一下！建筑施工企业上个月开给甲方的发票，当时要求作废。我当时进行了账务处理，结果看到出纳是这个月作废的。我税都处理过来。怎么调账？ 当时账上： 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费—销项税 借：应收账款 —100万 贷：工程结算 负数 应交税费—销项税 负数 尤其是税怎么处理？
2023-03-22 22:16:05
金子：回复bamboo老师 5月份的增值税少交了？怎么账
2023-03-22 22:33:51
bamboo老师：回复金子您上个月已经按没有作废申报了销项税额？
2023-03-22 22:47:37
金子：回复bamboo老师 5月份我按作废申报了销项税，销项税少报了，发票是这个月作废的！
2023-03-22 23:16:04
金子：回复bamboo老师 上面的分录是5月份的
2023-03-22 23:36:41
bamboo老师：回复金子那应该更正五月的申报表 按照没有作废发票的申报 这个月开具红字发票 然后写第二笔分录
2023-03-22 23:48:51
金子：回复bamboo老师 更正报表会不会有滞纳金？我能不能反结账将第二笔分录删除，做一笔销项税税转出，转入待抵税中！ 借：应交税费—销项税 贷：应交税费—待抵扣未交增值税 6月份 借：应交税费—待抵扣 贷：应交税费—未交增值税 能这样处理吗
2023-03-23 00:17:51
bamboo老师：回复金子您上个月有税款需要缴纳么 直接把第二笔分录删除就好了
2023-03-23 00:37:11
金子：回复bamboo老师 有留抵进项税
2023-03-23 00:50:16
bamboo老师：回复金子那不会有滞纳金的 六月开具红字发票后 做第二笔分录就好了
2023-03-23 01:09:32
金子：回复bamboo老师 老师，如果是作废18年发票，不仅要做第二笔分录，还得将销项税转出？
2023-03-23 01:20:26
bamboo老师：回复金子现在不好作废 只能开具红字发票 做相同的红字分录 跟上面一样的处理
2023-03-23 01:41:17
金子：回复bamboo老师 销项税不用转出？
2023-03-23 02:04:55
bamboo老师：回复金子销项税额做贷方红字啊
2023-03-23 02:28:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鲤鱼板凳 发表的提问：
去年末计提福利费30000入管理费用，会计分录是:借 管理 费用-福利费30000 贷其它应付款 30000 支付时借： 其它应付款 19000，贷银行存款19000，但是要冲减之前计提的管理费用该怎么做分录？
你好，是使用小企业准则吗？
33楼
2023-03-28 20:21:07
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鲤鱼板凳：回复小惑老师 不是吧
2023-03-28 20:36:54
小惑老师：回复鲤鱼板凳我看你都支付了，为什么要冲减
2023-03-28 20:49:27
鲤鱼板凳：回复小惑老师 正确的做法是这样的
2023-03-28 21:18:08
小惑老师：回复鲤鱼板凳二级科目做错了是吗
2023-03-28 21:32:48
鲤鱼板凳：回复小惑老师 但是我少做了第三步
2023-03-28 21:42:55
小惑老师：回复鲤鱼板凳那你就补做一下就可以了，不用调整，双方都是损益科目
2023-03-28 21:53:13
鲤鱼板凳：回复小惑老师 是的，现在要调整是不是直接把之前计提的准入准备金就可以了
2023-03-28 22:21:28
鲤鱼板凳：回复小惑老师 转入准备金就行了
2023-03-28 22:47:04
小惑老师：回复鲤鱼板凳直接做那笔分录即可的
2023-03-28 23:05:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 如果有来生 发表的提问：
上个月管理费用入错多记了。本月要做冲减。应该怎么做会计分录？谢谢
你好，没有跨年直接反分录就行了
34楼
2023-03-28 20:46:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 竹影 发表的提问：
购买金税盘(减免税款)，会计分录怎么做？是计入 营业外收入 还是 冲 管理费用 ？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
35楼
2023-03-28 21:13:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 月暖静初 发表的提问：
老师，请问购买了税控盘还有服务费，这两笔钱全部可以冲减管理费用吗？具体怎么做分录呢？
你好 购买的时候 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣增值税的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税额）借 管理费用 负数
36楼
2023-03-28 21:37:39
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月暖静初：回复答疑苏老师 老师，是两张票，我想知道这两张票全额抵扣还是？
2023-03-28 21:58:00
答疑苏老师：回复月暖静初年后 都是全额抵扣的。不需要认证的。
2023-03-28 22:13:00
月暖静初：回复答疑苏老师 年后？？？什么意思呢
2023-03-28 22:28:35
月暖静初：回复答疑苏老师 是小规模纳税人
2023-03-28 22:39:05
答疑苏老师：回复月暖静初你好 小规模纳税人不需要认证，直接可以全额抵扣应交的增值税的。
2023-03-28 22:54:35
月暖静初：回复答疑苏老师 这个业务发票价税合计160元的话，带数字的分录您给我写一下吧
2023-03-28 23:15:59
答疑苏老师：回复月暖静初你好 借 管理费用160 贷 银行存款160 抵扣增值税的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税额） 160借 管理费用 -160
2023-03-28 23:30:50
月暖静初：回复答疑苏老师 这个应交增值税减免税额也是价税合计么
2023-03-28 23:48:54
答疑苏老师：回复月暖静初你好 是的 就是价税合计的金额。
2023-03-29 00:08:58
月暖静初：回复答疑苏老师 那税控盘维护费也能抵扣吗？就是280的那张票
2023-03-29 00:28:29
答疑苏老师：回复月暖静初你好 是的 是一样的，也是可以全额抵扣的。
2023-03-29 00:46:40
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 动人的小蜜蜂 发表的提问：
减免以前年度分厂上交的管理费 借：管理费用 贷：投资收益 借：本年利润 贷：管理费用 往冲减怎么做分录
往冲减是什么意思呀
37楼
2023-03-28 21:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
冲减预提费用的会计分录
你好 现在费用不预提 了 冲减就是费用就是贷方是预提费用科目
38楼
2023-04-10 20:55:59
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katlyn：回复玲老师 我做预提的时候是，借：管理费用，贷：其他应付款
2023-04-10 21:17:55
katlyn：回复玲老师 那冲减的时候呢
2023-04-10 21:39:39
玲老师：回复katlyn你好 因为什么冲减的，说一下业务情况
2023-04-10 22:02:30
katlyn：回复玲老师 不够费用
2023-04-10 22:25:42
玲老师：回复katlyn方便把问题补充完整吗
2023-04-10 22:45:53
katlyn：回复玲老师 收入过大，成本费用不够，所以预提的费用
2023-04-10 23:00:46
玲老师：回复katlyn现在冲减原来预提 的费用 借：管理费用负数 ，贷：其他应付款负数
2023-04-10 23:13:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高高的树叶 发表的提问：
我暂估的管理费用，最后冲减分录怎么做？
你好，借管理费用，贷应付账款(用负数)
39楼
2023-04-10 21:08:20
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Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
冲减18年管理费用100元，分录怎么做
借 银行存款 贷 以前年度损益调整
40楼
2023-04-10 21:17:58
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Ayesha928：回复Grace老师 以前年度损益调整期末结转吗？
2023-04-10 21:30:15
Grace老师：回复Ayesha928你好，期末结转入未分配利润
2023-04-10 21:46:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
老师，请问取得税控盘费用，借：管理费用，次月抵扣冲减待：管理费用。这样会不会导致利润表中的管理费用与明细帐中的管理费用数据不一致啊。利润表中的管理费用会不会比明细帐中的管理费用要少啊，少的就是冲减的那部分。
是一样的 你这管理费用冲减的 时候明细账里也会有贷方发生额
41楼
2023-04-11 20:13:08
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LoVe,FoRbID.：回复马老师 但是我这里明细帐中的管理费用却没有减少，能查到对应的科目，也显示对应的数值在贷方，但是累计金额却没有减少呢？这种怎么调整啊
2023-04-11 20:42:01
LoVe,FoRbID.：回复马老师 老师，你帮我看看就是这个480一正一负导致明细帐中没有变化，实际利润表表的管理费用有减少，这种怎么调整
2023-04-11 21:11:08
马老师：回复LoVe,FoRbID.把你的表和明细账截图
2023-04-11 21:23:07
LoVe,FoRbID.：回复马老师 老师，帮我看看怎么调整
2023-04-11 21:51:35
马老师：回复LoVe,FoRbID.税控盘抵扣的借应交税费 借管理费用负数 这样写试试
2023-04-11 22:13:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，我有个问题不知道怎么处理，15年9月把税控维护费及税控盘费用共820放入了长期待摊费用开办费里，16年1月开始摊销长期待摊费用开办费，16年2月初申报1月增值税，同时抵扣了税控费用820，我2月份会计分录处理冲减管理费用开办费。我的疑问是，摊销费用里包含税控费，冲减后怎样调整摊销费用
借；应交税费-应交增值税 贷；长期待摊费用—开办费
42楼
2023-04-11 20:43:02
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夏天：回复邹老师 老师，你好，长期待摊费用在16年1月份按36个月开始摊销，摊销会计处理是：借管理费用开办费货，长期待摊费用开办费，按你的回答不太理解
2023-04-11 20:56:09
邹老师：回复夏天这个是可以全额减免增值税的 我这个是做减免增值税的分录 你的分录也没有错，只是需要再加上这笔分录 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
2023-04-11 21:19:05
夏天：回复邹老师 那我调整我的摊销额吗？
2023-04-11 21:36:17
邹老师：回复夏天把之前计入管理费用的待摊费用冲销掉，然后全额冲减管理费用
2023-04-11 21:52:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年的场地租赁费计提多了，现在想要冲减，会计分录怎么做？场地租赁费是直接计提的管理费用
你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
43楼
2023-04-11 20:57:10
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 只做一笔分录？
2023-04-11 21:21:10
邹老师：回复Luck Fairy你好，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润
2023-04-11 21:42:29
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kemin 发表的提问：
老师，社保局返还的稳岗补贴怎么做分录呀？是冲减管理费用吗？
应当计入其他收益。
44楼
2023-04-11 21:14:59
全部回复
kemin：回复岳老师 其他业务收入吗？还是营业外？不属于其他吧？
2023-04-11 21:36:22
岳老师：回复kemin“其他收益”本身就是一个会计科目。
2023-04-11 21:57:57
kemin：回复岳老师 老师，我们这是软件没有更新，没有其他收益这个科目。应该进哪个科目呢？
2023-04-11 22:15:43
岳老师：回复kemin那可以计入营业外收入。
2023-04-11 22:30:05
kemin：回复岳老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 22:52:55
岳老师：回复kemin不客气，祝工作顺利。
2023-04-11 23:03:15
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问盘盈的存货 借:原材料 贷 待处理财产损益 是这样做分录吗 不懂为什么会冲减管理费用
您好，学员，一种理解方法是存货是企业生产经营的主要物资或产出品，是企业正常经营活动的重要组成内容，管理存货过程中发生的费用及盈亏自然列支在企业的成本费用中，而不应列支在营业外收支科目。因此企业在财产清查的过程中，对于盘盈的存货，经查实确认属于正常盈余的物资，应冲减管理费用支出。
45楼
2023-04-12 20:35:10
全部回复
金子老师：回复????99另外理解是存货盘盈是由于管理水平提高而节约产生的。
2023-04-12 21:07:37
????99：回复金子老师 请问会计处理的话 分录怎么做呢
2023-04-12 21:36:01
金子老师：回复????99借：待处理财产损益 贷：管理费用
2023-04-12 21:46:33
????99：回复金子老师 好 谢谢老师
2023-04-12 22:15:16
金子老师：回复????99不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意请给予好评。
2023-04-12 22:26:10
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