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冲减管理费用的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 停留在风中 发表的提问：
老师，小规模公司在19年暂估的费用。分录为：借：管理费用-暂估 贷：应付账款-暂估 20年4月收到费用票后做会计分录，把19年暂估的费用冲减了， 分录为：借：管理费用-暂估 负数金额 贷：应付账款-暂估 负数金额 那这部分的负数的金额就算到20年的利润里了是吗？算20年的盈利是吗？ 老师，下图是我公司的利润表，报表是对的吗？负数成本用不用调账，怎么调呢？
你这个有差额吗，差额部分需要做借以前年度损益调整，贷应付账款 -供应商 贷应付账款暂估款负数 ，贷应付账款 供应商 只需要差额部分做账
76楼
2023-05-08 19:57:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 魔幻的朋友 发表的提问：
你好，老师，其他应付款—社保费的余额在借方，如果要冲减管理费用—福利费，会计分录怎么做啊
你好，是多缴纳了吗？
77楼
2023-05-08 20:23:58
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 辛勤的咖啡 发表的提问：
暂估的管理费用跨年怎么冲红字，会计分录怎么做，
正常分录，后面写一个暂估就可以了
78楼
2023-05-09 19:28:40
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 停留在风中 发表的提问：
老师，小规模公司在20年4月收到费用票20万后做会计分录，把19年暂估的费用冲减了， 分录为：借：管理费用-暂估 -20万 贷：应付账款-暂估 -20万 那这部分-20万的费用就算到20年的利润里了是吗？20年费用就是是-20万
您好，19年的暂估凭证是不是下面的分录 借：管理费用-暂估 20万 贷：应付账款-暂估 20万
79楼
2023-05-09 19:45:47
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停留在风中：回复路老师 是的老师，20.4月收到费用票了，就做的抵减：借：管理费用-暂估 -20万 贷：应付账款-暂估 -20万 那这-20万的费用就算到20年的利润里了是吗？20年费用就是是-20万？
2023-05-09 19:58:31
路老师：回复停留在风中20.4月收到费用票 借：应付账款-暂估 20万 贷：应付账款-单位 20万 不需要冲减 管理费用-暂估的，也不涉及20年的损益
2023-05-09 20:27:00
停留在风中：回复路老师 老师，20.4月收到费用票 借：应付账款-暂估 20万 贷：应付账款-单位 20万 应付账款-单位指的是什么呢？我公司4月收到的是办公费差旅费等
2023-05-09 20:47:20
路老师：回复停留在风中暂估时，挂的 应付账款-暂估 是什么时候报销付款的？
2023-05-09 21:04:18
停留在风中：回复路老师 老师，我公司19年暂估费用时分录为：借：管理费用-暂估 20万 贷：应付账款-暂估 20万 20年收到票了分录做的：借：管理费用-暂估 -20万 贷：应付账款-暂估 -20万 收到票的分录是错的是吗，正确应该是：借：应付账款-暂估 20万 贷：现金/银行/其他应付-法人垫付 这样分录才是对的吗？
2023-05-09 21:33:51
路老师：回复停留在风中正确应该是：借：应付账款-暂估 20万 贷：现金/银行/其他应付-法人垫付 这样分录才是对的吗？ 是的
2023-05-09 22:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
上月管理费用-工资计提多了，这个月支付的时候，是直接冲减费用吗？
你好，冲销多计提 的就是
80楼
2023-05-09 20:14:30
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慧慧：回复邹老师 比如之前计提工资时，分录是：借：管理费用-工资 24122 贷：应付职工薪酬 24122 本月发放时做 借：应付职工薪酬24122 贷：银行存款：23996.66 管理费用-工资 125.34 这样做对吗
2023-05-09 20:31:09
邹老师：回复慧慧对的
2023-05-09 20:54:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
外账中进项认证要写分录？这笔分录为什么要这样做呢？由头到尾不明白？我做外账不用写这笔分录吧？为什么它做费用冲减呢，这业务由头到尾解释下吧?油费发票发生了不是借管理费用,贷银行存款？为什么要做进项税认证的分录？实际工作中不用做吧？解释下这次为什么要这样做分录
这个分录是不是，之前价税合计做账，后期才认证的
81楼
2023-05-09 20:23:59
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蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 这样理解正确？他说上月,加油卡冲值,本月收到发票,再者金额少计入管理费用,本月收到增值税发票,将税额部分的管理费用冲减,是这样理解对？
2023-05-09 20:48:59
郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao比如充值100 这个月去消费收到专票是吗
2023-05-09 21:14:55
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 对呀,之前因为金额小计入了管理费用,发生在前,之后收到专票抵扣是可不可以将税额部分管理费用冲减呢,政策允许？
2023-05-09 21:35:27
郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao充值借预付账款贷银存 消费之后借管理费用，进项贷银存 正规的应该是这么做 已经那么做就那么做吧
2023-05-09 22:02:22
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 小无123 发表的提问：
老师库存现金溢余为什么不能冲减管理费用？要是冲减管理费用会怎样？费用增加利润减少？
你好，你说的这个情况是现金盘盈现金盘盈的话，可以做营业外收入确认，不是冲减费用
82楼
2023-05-10 20:02:06
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小无123：回复石老师 老师我知道现金溢余正确处理是营业外收入，但也想知道为什么不能冲减管理费用？如果错误处理成冲减管理费用会怎样？是费用增加导致利润减少吗？
2023-05-10 20:33:31
石老师：回复小无123你好，错误冲减管理费用的话，社会导致费用减少，利润增加，这种情况你可以把这笔冲减充分内到营业外收入中
2023-05-10 20:48:55
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
1、红字冲回前期开具的发票: 借:银行存款/应收账款 (红字) 贷:主营业务收入?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税) (红字) 2、重新开具发票: 借:银行存款/应收账款 (蓝字) 贷:主营业务收入?(蓝字) 应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
83楼
2023-05-10 20:10:10
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Lucky girl：回复小锁老师 管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
2023-05-10 20:27:11
小锁老师：回复Lucky girl那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-05-10 20:55:50
Lucky girl：回复小锁老师 以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
2023-05-10 21:21:03
小锁老师：回复Lucky girl需要，那个是最后做的，其他没了
2023-05-10 21:44:09
Lucky girl：回复小锁老师 最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-05-10 22:04:57
小锁老师：回复Lucky girl就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
2023-05-10 22:23:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
库存商品盘亏后。冲减管理费用怎么做分录？
库存商品盘亏的账务处理： 1、盘亏，原因尚未查清： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 2、查明原因后： 借：其他应收款（有责任人赔偿部分）、管理费用（管理不善）、营业外支出（非正常损失），贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。 根据《企业会计准则第28号———会计政策、会计估计变更和差错更正》第11条中提到“前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。” 存货和固定资产的盘盈都属于前期差错，但存货盘盈通常金额较小，不会影响财务报表使用者对企业以前年度的财务状况、经营成果和现金流量进行判断，因此，存货盘盈时通过“待处理财产损溢”科目进行核算，按管理权限报经批准后冲减“管理费用”，不调整以前年度的报表。
84楼
2023-05-10 20:20:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 俭朴的小蝴蝶 发表的提问：
老师您好，返还的工会经费，单独计入工会账户，有工会使用，还用冲减管理费用么
你好，借；银行存款 贷；应付职工薪酬——工会经费
85楼
2023-05-22 18:43:08
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 成都WWW 发表的提问：
老师，请问工会经费计提和实际缴纳数据不一样是不是冲减多计提的，然是如果涉及工会经费的返还，返还的数据冲减管理费用不呢。
你好，不一样是要冲减多计提的。 涉及返还的，也冲减管理费用。
86楼
2023-05-22 18:53:24
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成都WWW：回复张乐老师 好的，请问老师，因为工会没有单独建立账套，设计给员工发放的慰问金，账务应该怎么处理呢？
2023-05-22 19:17:51
张乐老师：回复成都WWW看这个资金的来源是哪里的。 如果是用的工会经费回拨的返还资金的，当时回拨时 借：银行存款 贷：其他应付款 。现在使用时， 借：其他应付款 贷：银行存款。 如果是用的现在疫情期间减免的工会经费，直接进管理费用——工会经费就好。
2023-05-22 19:35:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 齊 发表的提问：
单位没有设置工会，但每月都缴纳工会经费，当时直接计入了管理费用-工会经费，现在工会返回一笔钱，可以冲减管理费用-工会经费吗？
您好，可以的，直接冲减管理费用-工会经费即可。
87楼
2023-05-22 19:11:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 2020年冲回2019年管理费用-工资的会计分录怎么做？
你好，借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润。
88楼
2023-05-22 19:31:29
全部回复
微笑 旳弧度：回复maize老师 那计提上年年度房产税及城镇土地使用税呢 怎么做分录
2023-05-22 19:54:45
maize老师：回复微笑 旳弧度借以前年度损益调整贷应交税费借，利润分配，未分配利润贷，以前年度损益调整。
2023-05-22 20:23:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
老师，一笔1000元其他应收款冲减管理费用，是做蓝字分录还是做红字冲销分录 蓝字： 借其他应收款1000 贷管理费用1000 红字冲减： 借管理费用-1000 贷其他应收款-1000 问题一：上述这种情况我应该用蓝字的还是红字？分录是正确的吗？ 问题二：什么情况我应该用红字冲减的分录呢？ 望老师解答！
1.之前多做了管理费用吗 是的话做第二个或者借管理费用负数借其他应收款 2.费用发生额在贷方用借方负数
89楼
2023-05-22 19:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ betty 发表的提问：
老师，冲减管理费用要写负号吗？
你好，冲减管理费用，可以计入管理费用借方负数，或者贷方正数（这两种方式都是可以的）
90楼
2023-05-23 19:23:24
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