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公司股票亏损的会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 天之骄女 发表的提问：
我司实收资本100万，亏损200万，现股权100％转让1200万出去，如何做会计分录及交什么税费
公司股权转让，是股东之间的交易，和企业本身没有直接关系，不需要公司账务处理
136楼
2023-06-20 19:02:59
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天之骄女：回复三宝老师 但钱是进入了公司啊，怎么做
2023-06-20 19:19:49
三宝老师：回复天之骄女钱进公司，如果企业认缴股本没有到位，可以看作新股东的投资款，计入实收股本。如果企业认缴股本原已到位，作为企业借股东款，计入其他应付款
2023-06-20 19:39:10
天之骄女：回复三宝老师 股本早己收齐，是不是这样做分录 借实收资本旧股东100万，贷实收资本新股东100万///////// 借银行1200万贷其他应付1200万元旧股东。 ///借其他应付旧股东1200万元，贷银行
2023-06-20 19:50:51
三宝老师：回复天之骄女一般实收股本不设二级科目，因此实收资本不调整 你这种情况只需要做 借：银行存款 1200 贷：其他应付款 -新股东 1200
2023-06-20 20:14:52
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
注销公司股票和回购公司股票的会计分录
同学您好，1、回购股票时 借：库存股（实际支付的金额） 贷：银行存款 2、注销股票时 借：股本（注销股票的面值总额） 资本公积——股本溢价（差额先冲股本溢价） 盈余公积（股本溢价不足，冲减盈余公积） 利润分配——未分配利润（股本溢价和盈余公积仍不足部分） 贷：库存股（注销库存股的账面余额）
137楼
2023-06-21 17:47:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
有个疑问就是，比如去年亏损了500块了。现在季度弥补，会计分录要怎么反应是弥补了500块嘛
你好，弥补亏损是填表就可以了，不需要做账务处理的
138楼
2023-06-21 18:07:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 怕孤独的豆芽 发表的提问：
12月亏损1月盈利，会计分录用特殊处理吗
会计分录不用特殊处理，如果是不同年度，就是按年度进行所得税的汇算清缴。
139楼
2023-06-21 18:22:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 温柔的大雁 发表的提问：
你好，二季度盈利20，弥补上年亏损11，这个弥补如何做会计分录？
弥补亏损不需要做会计分录
140楼
2023-06-21 18:38:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司 前 一段时间收到一笔投资15万，开一间零售店，便因市场不好，现在要撤资，但已经亏损了2万，我要怎么在他撤资时做会计分录
你们约定撤资的需要支付的金额没有？
141楼
2023-06-21 19:02:59
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琴琴：回复罗老师 现在约定了，只退14万，他承担一半的亏损，我们要怎么做会计分录
2023-06-21 19:28:11
罗老师：回复琴琴借 实收资本——退股股东 15 贷 银行存款 14 贷 利润分配——未分配利润 1
2023-06-21 19:53:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刻苦的钢笔 发表的提问：
你好，老师！我公司去年亏损，今年三个季度也亏损，第四季度有盈利，弥补之前年度亏损这月是否不要交税，这月相关的会计分录怎么处理，谢谢
所得税是按一年的来预缴的，补亏不用做账务处理
142楼
2023-06-22 18:00:08
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刻苦的钢笔：回复吴月柳 本月的季度所得税也不用提不用缴纳吗，直接把本年利润转入本年利润-未分配利润
2023-06-22 18:26:57
吴月柳：回复刻苦的钢笔是的
2023-06-22 18:45:23
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
一个单位一个大股东，有2个小股东A和B在销售部就职。5月亏损10000元.A和B分别按所占股份应该承担1000元和1500元的亏损。大股东要求直接在当月工资中扣除A和B应承担的亏损。这个会计分录应该怎么做
可以这样做，扣的钱作为营业外收入。这样就可以看出报表没有亏损，因为只要亏损就有一笔收入弥补。
143楼
2023-06-22 18:13:39
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kshycxa：回复钟老师 我看我们会计是这样做的，感觉不对呀
2023-06-22 18:32:47
钟老师：回复kshycxa不对，这是债务转权益，要么走资本公积，要么走营业外收入。利润分配不能以负数分配。
2023-06-22 18:56:10
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 天真的大米 发表的提问：
老师麻烦问下公司股票投资，亏啦，如何做会计分录。做账需要那些股票投资附件，在凭证后面。
您好，一般是公司的交易的记录，市场的股价这些都附上面
144楼
2023-06-22 18:36:46
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 天真的早晨 发表的提问：
如果亏损母公司全资控股盈利子公司，是不是可以子公司分红弥补母公司亏损呢
可以子公司分红弥补母公司亏损
145楼
2023-06-22 18:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蘇小姐 发表的提问：
老师，请问一下，公司在亏损的情况下，另个股东拆股，原有股东为了答谢她的劳动给她5w了，作为分红，那我需要怎么样做分录？
您好，公司在亏损情况下，给原股东的款，可以找发票处理吧。
146楼
2023-06-23 18:07:36
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蘇小姐：回复王雁鸣老师 内帐，在盈利的情况下，才会有分红！对吗？如果在亏损的情况下，给股东钱，当拆股的话，我需要怎么样做科目比较好？
2023-06-23 18:24:33
王雁鸣老师：回复蘇小姐您好，是的，如果当拆股，就是退股吧，那借：实收资本，贷：现金或者银行存款，利润分配（实收资本与付款的差额）
2023-06-23 18:48:54
蘇小姐：回复王雁鸣老师 这个股东是干股的，没有投资款，但是老板说是分红，所以我就借：应付股利 贷：银行存款 但是这样的话，应付款里面一直显示有应付股利这个科目在负债表上！如果我前一步做了这个科目的话，我后一步应该要怎么样做？
2023-06-23 19:05:47
王雁鸣老师：回复蘇小姐您好，如果是干股，也就是说实收资本上没有这个明细的对吧，那就一要挂应付股利了，那就挂其他应收款，找发票冲吧，否则，代扣代缴个人所得税，借，应付股利，现金或者银行存款，同时，借：利润分配，贷：应付股利。
2023-06-23 19:31:50
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 我爱夏天 发表的提问：
老师，请看图第2笔“提取法定盈余公积、宣告发放现金股利时”，若发放股利时：借：应付股利，贷：银行存款吗？盈余公积弥补亏损时：用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。 第2个问题：这3笔会计分录下来，利润分配—未分配利润科目中的借和贷都还剩1000 000吗？那后续的处理步骤是什么？ 谢谢老师
借和贷都是1000 000 余额不就是零了吗
147楼
2023-06-23 18:31:05
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 傻傻的小蚂蚁 发表的提问：
权益法下如果发生的亏损不是巨额亏损，而是一般亏损，其亏损额小于账面成本，会计分录应该怎样处理
你好，借：投资收益 贷：长期股权投资——损益调整
148楼
2023-06-23 18:56:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Mao￡ 发表的提问：
老师。弥补往年亏损，季度的时候要做什么会计分录吗？
您好，弥补亏损不需要做会计分录，只需要按照实际要交的所得税计提所得税就好，如果弥补后不需要交所得税，就不用计提
149楼
2023-06-24 18:39:03
全部回复
Mao￡：回复路老师 那我这季度弥补完不需要缴纳，如果下个月要缴纳，那前季度的也不需要计提吧
2023-06-24 19:04:23
路老师：回复Mao￡是的，下个季度如果要交所得税，那就在下个季度末计提
2023-06-24 19:16:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 傻傻的煎蛋 发表的提问：
村办企业按照上级规定给村集体分红一定数额资金，可是开办当年亏损，如何会计分录
你好，不能分红啊。如果亏损仍然需要分红，需要你们将这个情况上报给上级，在批准后再进行处理的
150楼
2023-06-24 18:46:12
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