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公司股票亏损的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ TONY 发表的提问：
老师，你好！我们子公司向总部控股股东借项目建设款．不用记息，只用还本，时间超过１年度以上，什么时间有钱什么时间还本，这个会计分录怎么做合理？
借：银行存款 贷：其他应付款
196楼
2023-07-11 17:55:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静 发表的提问：
这个表怎么填？分公司第一年没有盈利，是亏损的。
你好，按上一年的收入，工资，资产总额据实填写就是了
197楼
2023-07-11 18:24:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
结转本年利润，亏损的话，会计分录怎么写
借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
198楼
2023-07-12 17:50:42
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曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 都是负数吗
2023-07-12 18:11:07
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090没有，都是正数处理。
2023-07-12 18:37:36
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 是亏损啊，本年利润余额是在借方啊
2023-07-12 18:57:06
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你这是要把本年利润转到未分配利润吧，原来在借方，现在转过去就是在贷方
2023-07-12 19:20:59
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090原来归集本年利润是按照净亏损先归集为借方本年利润。
2023-07-12 19:38:52
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师本月合计数那不对，找不出原因
2023-07-12 19:58:22
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，你帮我看看
2023-07-12 20:13:59
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090这边哪里有问题呢
2023-07-12 20:37:48
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，买了一台电脑，但是当时没开票，能入账吗？账务上怎么做
2023-07-12 20:52:11
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以入账，做固定资产，只不过对应计提的折旧不能够税前扣除。
2023-07-12 21:14:12
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那如果去年8月买的，今年才开发票的话，这样可以吗
2023-07-12 21:39:38
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090可以 啊，有发票就行，但是去年计提的折旧已经不能扣除，因为所得税汇算清缴已经过了，要在明年时候一起扣
2023-07-12 22:07:52
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那汇算清缴时，是不是今年要调增出来，明年在进行税前扣除
2023-07-12 22:33:58
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090嗯，是的，就是这么处理。
2023-07-12 23:02:07
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Zmj 发表的提问：
子公司超额亏损，年初的时候已经处置子公司股权母公司变成单户了，报表上年初还是采用合并数，本年为单户数这样是否合理？
您好，本年为单户数是合理的，但是截至卖出子公司时的利润表，还是要合并的。
199楼
2023-07-12 18:10:35
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
公司做了减资，减资的股东按比例承担了部分亏损，这样账面上前期的累计亏损额减少了，税务方面前期的累计亏损额要做什么调整吗？
前期亏损额不用做调整，因为税务都已备案的。承担部分亏损，可以收到钱做营业外收入，减少企业亏损额
200楼
2023-07-12 18:35:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 潇洒的山水 发表的提问：
你好，使用小会计准则购买基金发生亏损后卖出怎么做分录
购买基金 借:短期投资-基金 贷:银行存款 (2)卖出基金 借:银行存款 贷:短期投资-基金 
201楼
2023-07-16 19:12:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
另一个问题：株洲农商行改制时，炎陵农商行花费1.8亿元认购株洲农商行股份9000万股（每股面值1元），认购费中另9000万作为溢价发行部分（溢价款主要用于购买株洲农商行不良贷款及弥补历年亏损）。认购后，炎陵农商行向株洲农商行派出一名董事。请问炎陵农商行上述业务的会计分录怎样做？
持股多少，认购后
202楼
2023-07-16 19:31:16
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JIAYAN：回复陈诗晗老师 认购后持股9000万股，占株洲农商行总股本的6%
2023-07-16 20:06:43
陈诗晗老师：回复JIAYAN能够产生重大影响吗，同学。对此银行的经营
2023-07-16 20:20:47
JIAYAN：回复陈诗晗老师 能产生重大影响，派了懂事
2023-07-16 20:33:29
陈诗晗老师：回复JIAYAN借：长期股权投资 贷：银行存款
2023-07-16 20:47:32
JIAYAN：回复陈诗晗老师 他们的账务处理是 借：长期股权投资9000 其它应收款9000 贷：银行存款18000？？？？也可以吗
2023-07-16 21:17:24
陈诗晗老师：回复JIAYAN为什么有其他应收款？
2023-07-16 21:45:44
陈诗晗老师：回复JIAYAN这个是1.8计入长投成本，不是其他应收款
2023-07-16 22:03:45
JIAYAN：回复陈诗晗老师 另外9000万是购买株洲商行的不良贷款。如果株洲农商行收回了不良贷款，则返回给购买方。现在的情况是，他们把9000万挂在其它应收款科目里，收回一点不良贷款就冲减一点其它应收款，这样做对么？
2023-07-16 22:19:59
陈诗晗老师：回复JIAYAN可以这样处理，同学
2023-07-16 22:34:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
弥补上年度亏损会计分录怎么做
你好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后， “利润分配——未分配利润”的贷方发生额与其借方发生额自然抵补。 以当年实现的净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损时，实际上并不需要进行专门的账务处理。
203楼
2023-07-16 19:51:25
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Iewiz 发表的提问：
某公司2012年发生亏损8000000元，假定该公司2013-2017年每年实现利润分别为800000元、1200000元、1500000元、1600000元和1400000元。2018年实现税前利润3000000元，所得税税率为25%。 要求1.结转公司2012年发生亏损时的会计分录。2.编制2013~2014年各年以税前利润弥补亏损的会计分录。3.编制2018年实现利润3000000元及上交所得税的会计分录。4.计算2018年公司利润分配未分配利润账户的余额。
同学你好 1.借：利润分配-未分配利润8000000 贷：本年利润8000000 2.借：本年利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 贷：利润分配-未分配利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 3.借：本年利润3000000 贷：利润分配-未分配利润3000000 借：所得税费用3000000*25% 贷：应交税费-应交所得税3000000*25% 借：应交税费-应交所得税3000000*25% 贷：银行存款3000000*25% 4.2018年公司利润分配未分配利润账户的余额=-8000000%2B6500000%2B3000000-3000000*25%
204楼
2023-07-16 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss施 发表的提问：
汇算清缴时，亏损表弥补了亏损，会计上要做分录提现吗？怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
205楼
2023-07-17 17:08:27
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小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
以公司为股东设立子公司，子公司亏损母公司怎么做账
借：投资收益 贷：长期股权投资-损益调整
206楼
2023-07-17 17:32:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喜提兔宝宝 发表的提问：
公司为有限责任公司，现在由于公司连续亏损，股东要求退股，亏损金额大于股东投资金额，如果转让股权接收方需要承担亏损吗
你好，这个要看双方转让协议，协议不明确的需要承担之前亏损。
207楼
2023-07-17 17:48:19
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 美美AYI 发表的提问：
公司亏损，股东转让股权，需要将其亏损比例的A万元给公司，这个钱怎么入账？
你好，股东只对自己出资部分承担有限责任，转让股权最多不要钱，不会倒找给公司钱的。 如果公司和股东真的达成协议，转让股权还要倒找给公司钱，要计入资本公积，相当于股本溢价。 借：银行存款，贷：资本公积。
208楼
2023-07-17 18:11:58
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美美AYI：回复阎老师 认缴20%，实缴30万，公司亏损了248w，按20%应承担亏损49.6w，所以还要转公司19.6w，然后股权30w平价转给其他人。是这样么？还是说这19.6w转给买股权的人？
2023-07-17 18:43:02
阎老师：回复美美AYI出资不到位的话，给公司补的钱要计入实收资本，借：银行存款，贷：实收资本。
2023-07-17 19:08:47
美美AYI：回复阎老师 那可不可以买股权的人出30w给他，然后他转19.6w给买股权的人。最后工商登记那边把他名字变更成买股权的人？
2023-07-17 19:28:23
阎老师：回复美美AYI认缴20%是多少钱，和30万差多少
2023-07-17 19:48:46
美美AYI：回复阎老师 注册资本3000w 认缴20%就是600w，出资30万
2023-07-17 20:03:39
美美AYI：回复阎老师 现在亏了248w，股东要退出。
2023-07-17 20:27:22
阎老师：回复美美AYI这种不需要按比例支付亏损金额，因为受让的股东买入股权后要承担亏损和享受分红的，直接按照30万的金额转让就可以了，只要受让一方同意这个金额就没问题，以后他也要承担亏损责任的，跟公司关系反而不大。
2023-07-17 20:50:49
美美AYI：回复阎老师 所以就想问，受让方要承担亏损，那他直接转19.6w给受让方，这样结清，以后公司公司亏损/赚钱都和他无关了。
2023-07-17 21:04:08
阎老师：回复美美AYI不是，股权转让双方定价多少都可以，跟公司没关系，也不需要补亏损的20%，因为新股东进来后资产、负债、所有者权益哪儿都没变，只是换了个人承担责任而已，所以只要新股东认可就没问题。
2023-07-17 21:17:27
美美AYI：回复阎老师 是没有变，但是现在亏损，那让受让方就30w平价去收他的股权肯定不乐意。
2023-07-17 21:36:37
阎老师：回复美美AYI那就是双方谈的问题了，除了转让款，还有剩余认缴的570万，需要承担的责任是600万，所以转让价款不是仅靠计算弥补亏损的部分就可以的。不过不管多少，只要不是变动注册资本，对公司都没有影响。
2023-07-17 22:02:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jedi Knight 发表的提问：
盈余公积弥补亏损会影响所有者权益？会计分录怎么写
你好，不会的 借；盈余公积 贷；利润分配——弥补亏损
209楼
2023-07-18 16:46:04
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吖吖新 发表的提问：
老师，公司4月份成立，一直亏损，到8月转让一成股份做新增股东，该怎么入账，之前亏损是否要计入新增股东利润分配？
同学您好，亏损的金额新股东认可吗，出资是按投资比例的吗
210楼
2023-07-18 17:11:26
全部回复
吖吖新：回复文老师 有说指出过，新股东口头同意，出资是老板与新股东协商金额
2023-07-18 17:25:20
文老师：回复吖吖新那是如果是不认可的话，就不应该计入的
2023-07-18 17:51:18
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