H.S.H：回复东老师 如果是分公司可以吗

东老师：回复H.S.H分公司和总公司汇总纳税是可以的

税务师王老师：回复迷人的夏天（1）借：长期股权投资——投资成本 220000 贷：银行存款 220000 220000＞1000000*20%，所以不做调整 （2）借：投资收益 60000 贷：长期股权投资——损益调整 60000 借：长期股权投资——其他综合收益 20000 贷：其他综合收益 20000 3.借：资产减值损失 40000 贷：长期股权投资减值准备 40000

税务师王老师：回复迷人的夏天4.截止2011年12月31日，长期股权投资的账面价值=220000-60000%2B20000-40000=140000 2012年甲公司应承担的亏损金额=800000*20%=160000 出现超额亏损20000，没有其他长期应付款等。应在备查簿中登记 借：投资收益 140000 贷：长期股权投资——损益调整 140000 此时，长期股权投资的账面价值为0。备查簿中登记的损失为20000 （5）甲公司可以分享的净利润=50000*20%=10000 冲减备查薄中的损失10000，备查簿中还剩损失10000 （6）甲公司可以分享的净利润=250000*20%=50000 冲减备查簿中剩余的10000。确认长期股权投资40000。 借：长期股权投资——损益调整 40000 贷：投资收益 40000

嫣然：回复马老师 没做账，员工外业一直没回，票没有全部拿回来

马老师：回复嫣然那你这样说发票应该是18年的，只是你19年才拿到手里对不？

嫣然：回复马老师 是的

马老师：回复嫣然那你最好返回去做在18年12月份去！

星星：回复袁老师 我是想问这个会计分录怎样做？

袁老师：回复星星借：银行存款贷：实收资本

刘：回复小云老师 请问老师，如何计算其承担亏损的金额呢

小云老师：回复刘同学，那你就用亏损的金额*占股比例

刘：回复小云老师 请问老师，退股返款的分录该如何做

小云老师：回复刘借：实收资本  贷：银行存款

刘：回复小云老师 假如投资十万，退八万，承担亏损两万，借：实收资本十万 贷银行存款八万，另外两万如何处理

小云老师：回复刘借：实收资本10  贷银行存款8  资本公积2

A会计学堂－邹老师?认证：回复邹老师 有，按比例分摊

A会计学堂－邹老师?认证：回复邹老师 这个分录怎么做啊

邹老师：回复A会计学堂－邹老师?认证你好，借；实收资本，贷；银行存款，利润分配——未分配利润

A会计学堂－邹老师?认证：回复邹老师 实收资本就是他占股的金额吧

邹老师：回复A会计学堂－邹老师?认证你好，是的，是这样的

鲤鱼戒指：回复meizi老师 老师，是的

鲤鱼戒指：回复meizi老师 是原材料损坏，不能用了

meizi老师：回复鲤鱼戒指你好 那你做报废 借待处理财产损益贷原材料 借营业外支出贷待处理财产损益

任性的萝莉：回复郭老师 在汇算清缴之后才发现的

郭老师：回复任性的萝莉按上面的分录可以

任性的萝莉：回复郭老师 可是钱已经付出去了，如果借方做了应付账款，就有余额了

郭老师：回复任性的萝莉现在钱给你退回来吗？

任性的萝莉：回复郭老师 而且以前的账损益类科目要用以前年度损益来调整

郭老师：回复任性的萝莉不需要的，18年的汇算清缴你去修改才用以前年度损益调整

任性的萝莉：回复郭老师 钱退不回来了

郭老师：回复任性的萝莉借营业外支出贷应付账款