未知の未涞：回复朴老师 独立核算的

朴老师：回复未知の未涞那不能这样的哦，自己做自己的

xijunkokhjhk：回复郭老师 是招待费，，，，，

郭老师：回复xijunkokhjhk你好，你实际有业务，但是超过了扣除比例的，这种不需要做账务处理的，调表不调账

薇薇：回复玲老师 分红之前承担子公司20%的亏损怎么做账？谢谢！比如子公司亏20万，母公司点30%，承担6万

玲老师：回复薇薇你好 投资的子公司亏损怎么记账? 会计分录如下： 借：银行存款 贷：长期股权投资 借：长期股权投资 贷：应收股利 被投资单位发生净亏损的，比照“长期股权投资”科目的相关规定进行处理。 处置长期股权投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记“应收股利”科目，按其差额，贷记或借记本科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。 处置采用权益法核算的长期股权投资，除上述规定外，还应结转原记入资本公积的相关金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记本科目。

暖暖老师：回复单薄的花瓣2借利润分配-提取任意盈余公积 -现金股利300 贷盈余公积-提取法定盈余公积 应付股利300

暖暖老师：回复单薄的花瓣(3)计提确定2021年末“利润分配--未分配利润”账户余额 -100+700-700*0.1-300=230

逸仙老师：回复hyqq007借：银行存款 贷：实收资本 资本公积-资本溢价

hyqq007：回复逸仙老师 付回1200万旧股东怎么做帐啊

逸仙老师：回复hyqq007转让了把实收资本的以前的名字冲掉换成现在的股东名称换了就行了

xiao橙子：回复岳老师 一直亏损，长期股权投资损益调整金额超过长期股权投资的成本怎么办

岳老师：回复xiao橙子也是一直这样写分录。