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编制代扣款项的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
代扣上月应付职工薪酬中各项个人部分款项的会计分录该怎么做呢？
你好 那你之前挂了其他应收款的话 。 现在做借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 银行存款等
91楼
2023-05-23 19:59:58
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Zyy老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ undefined 发表的提问：
判断资料（1）-（3）中相关交易或事项的会计处理，哪些不正确；对于判断为不正确的会计处理，编制相应的调整分录。（逐笔编制涉及所得税的会计分录；合并编制涉及“利润分配——未分配利润”、“盈余公积——提取法定盈余公积”的会计分录
1.不正确，委托代销商品应按照手续费确认收入，而不是总额确认收入. 2.不正确，商品尚未发出，企业并未转移对商品的控制权，所以不应确认收入。借银行存款贷预收账款1000
92楼
2023-05-24 19:04:01
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Zyy老师：回复undefined3.不正确，长期股权投资的可收回金额应该是按照售价扣除相关处置税费后的净额与持有及处置产生的现金流量谁高来确认。所以本题中的可收回金额是1480，应计提减值准备320
2023-05-24 19:53:49
Zyy老师：回复undefined您好第一个回答有误，1.不正确，委托代销商品发出时 借发出商品贷库存商品1600，委托方在收到受托方的代销清单时才能确认收入结转成本，同时按照5%的手续费确认销售费用。
2023-05-24 20:22:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
93楼
2023-05-24 19:24:58
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2023-05-24 20:19:32
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2023-05-24 20:34:32
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2023-05-24 21:01:04
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2023-05-24 21:13:35
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2023-05-24 21:43:07
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2023-05-24 22:03:26
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2023-05-24 22:28:51
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2023-05-24 22:39:54
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2023-05-24 22:54:36
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2023-05-24 23:22:03
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2023-05-24 23:45:39
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2023-05-24 23:56:03
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2023-05-25 00:08:12
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2023-05-25 00:23:30
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2023-05-25 00:43:56
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2023-05-25 01:10:26
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
94楼
2023-05-24 19:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lucas 发表的提问：
某企业2010年5月1日赊销A商品一批，货款为100 000元，适用增值税率为17％， 现金折扣条件为2／10、1／20，N／30采用总价法核算。企业坏账计提比例是：6个月以内1%，6-12个月5%，1-2年20% 要求： (1) 编制销售业务发生时的会计分录  (2) 假设客户2010年5月5日付款，编制会计分录 (3) 假设客户2010年5月15日付款，编制会计分录 (4) 假设客户2010年6月25日付款，编制会计分录 (5) 假设客户2010年12月31日仍未付款，编制计提坏账准备分录
1 借应收账款 100000 贷主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 2 借 财务费用_现金折扣 贷 应收账款 3 同上，只是折扣率不同 4 借 银行存款100000 贷应收账款 100000 5 借 资产减值损失 贷 坏账准备
95楼
2023-05-29 18:49:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
96楼
2023-05-29 19:12:01
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瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2023-05-29 19:29:05
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2023-05-29 19:46:28
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-05-29 20:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? ? ? ?? 发表的提问：
请问应收帐款会计分录怎么编制？谢谢！
你好，是销售货物实现的应收账款，还是之前的应收账款，现在收回了？
97楼
2023-05-29 19:28:54
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? ? ? ??：回复邹老师 销售货物的应收帐
2023-05-29 19:43:47
邹老师：回复? ? ? ??你好，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-05-29 20:01:34
? ? ? ??：回复邹老师 库存商品等不编会计分录了吗？
2023-05-29 20:15:15
邹老师：回复? ? ? ??你好，需要结转相应成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-05-29 20:37:13
? ? ? ??：回复邹老师 商品销售末收款的一笔完整的会计分录是怎么编制的？
2023-05-29 20:55:20
邹老师：回复? ? ? ??你好，针对销售未收款是做这个分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转收入对应的成本是，借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-05-29 21:22:24
? ? ? ??：回复邹老师 谢谢老
2023-05-29 21:44:36
邹老师：回复? ? ? ??不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-29 22:01:38
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提交货款,但是没有提货编制会计分录
提交货款,但是没有提货编制会计分录
98楼
2023-05-29 19:44:58
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙支付货款：借：应付账款--XX公司 贷：银行存款/库存现金 提货：借：库存商品/存货/固定资产等 贷：应付账款--xx公司
2023-05-29 20:06:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ …… 发表的提问：
事业单位缴纳单位职工养老保险及职业年金财务会计分录已编制，预算会计分录怎么编？（个人缴纳部分已在工资中扣除计入其他应付款）
预算会计是收付实现制，缴纳金额直接计入事业支出 借：事业支出 贷：资金结存
99楼
2023-05-30 18:16:40
全部回复
……：回复陈诗晗老师 预算会计分录是不是只做单位缴纳的部分
2023-05-30 18:40:14
陈诗晗老师：回复……不是的，是按总的缴纳金额
2023-05-30 19:08:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超帅的紫菜 发表的提问：
银行存款余额调节表的会计分录怎么编制？
1.银行收企业未收 会计分录 借: 银行存款 贷:其他应收款---银行未达账项 2.银行付企业未付 借:其他应收款---银行未达账项 贷:银行存款 3.企业收银行未收 借:其他应收款--银行未达账项 贷:银行存款 4.企业付银行未付 借:银行存款 贷:其他应收款--银行未达账项 企业的银行日记账表的余额 银行的银行日记账表的余额 加 :银行已收,企业未收 加:企业已收,银行未收 减:银行已付,企业未付 减:企业已付,银行
100楼
2023-05-30 18:39:29
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
不可抵扣的增值税如何转出？会计分录该如何编制
你好，是费用的还是原材料的进项？借管理费用（或原材料等） 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
101楼
2023-05-30 18:55:05
全部回复
：回复徐阿富老师 费用
2023-05-30 19:21:21
徐阿富老师：回复那就借管理费用或者根据你发票内容其他什么的费用
2023-05-30 19:32:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录
http://ci.baidu.com/n1UWtoTO5R ，验证码：mshx
102楼
2023-05-30 19:22:55
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？
2023-05-30 19:42:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 甜甜的河马 发表的提问：
12月7日，某设计师以一项产品设计发明专利投入甲公司，专利估价500,000元。编制会计分录
您好，借 无形资产  500000  贷 实收资本 500000
103楼
2023-05-30 19:44:59
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 彩色的热狗 发表的提问：
省从中央政府财政借入主权外债资金 50 000 000 元，外方直接将贷款资金支付给款单位，其中，本级政府承担还款责任，贷款资金由本级财政同级部门使用的额度为000 000元:本级政府承担还款责任，贷款资金由下级财政H市同级部门使用的额30 000 000元。请结合上述资料以不同层级政府为核算对象，编制会计分录。(1)以中央政府财政为核算对象，编制会计分录(3分)。(2)以L省为核算对象编制会计分录(3分)。 (3)如果以H市为核算对象，编制会计分录(3分)。
同学您好， 1、中央财政，收到外债资金时， 借：其他财政存款  50000000   贷：其他应付款  50000000 支付给用款单位时， 借：其他应付款  50000000   贷：其他财政存款  50000000 2、省财政， 借：其他财政存款  50000000   贷：债务收入  50000000 借：待偿债净资产—借入款项  50000000   贷：借入款项—应付本金  50000000 转拨给H市时， 借：债务转贷支出   30000000   贷：其他财政存款  30000000 借：应收**外债转贷款—应收本金—H市  30000000   贷：资产基金—应收**外债转贷款  30000000 3、H市， 借：其他财政存款  30000000   贷：债务转贷收入  30000000 借：待偿债净资产—应付**外债转贷款  30000000   贷：应付**外债转贷款—应付本金  30000000
104楼
2023-05-31 19:04:14
全部回复
小奇老师：回复彩色的热狗由于一些敏感词汇，上述信息有些地方是“**”，“**”的意思请看下图
2023-05-31 19:45:29
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
进项税转出和抵扣的整套分录怎么编制的
这个很多 要具体情况具体分析
105楼
2023-05-31 19:18:25
全部回复
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