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编制代扣款项的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大方的音响 发表的提问：
2.2019年1月1日，某公司借入一笔短期借款，共计40万元，期限6个月，年利奉为4.5%，该借款的本金到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。 要求: (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。
你好 (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 借：银行存款40万，贷：短期借款40万 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 借：应付利息 40万*4.5%/12*3，贷：银行存款 40万*4.5%/12*3 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。 借：短期借款40万，贷：银行存款40万
76楼
2023-05-09 19:30:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
老师，请问在新的财政会计制度下，银行收到职工代扣的社会保险费，财务会计和预算会计应该怎么做分录？款项支付到税务局的时候，又该怎么分别做分录呢？
你好！ 1.代扣时 借：应付职工薪酬…工资 贷：应付职工薪酬…社保费（或其他应收款）
77楼
2023-05-09 19:52:28
全部回复
蒋飞老师：回复薇儿……2.支付时 借：应付职工薪酬…社保费 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2023-05-09 20:26:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ easy 发表的提问：
什么时候需要编制，转出未交增值税，这种会计分录，以及什么时候需要编制进项税额转出这种会计分录
你好，月底要编制转出未交增值税，之前抵扣过进项后面不给抵了就要转出
78楼
2023-05-09 20:02:25
全部回复
easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？
2023-05-09 20:33:00
小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税
2023-05-09 20:52:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ zq881116 发表的提问：
老师，请问单位聘请的外部讲师给员工做培训，支付的劳务报酬和代扣代缴的个税，请问会计分录怎样编制
你好‘ 借管理费用-培训费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
79楼
2023-05-09 20:07:33
全部回复
zq881116：回复紫藤老师 老师 我们单位需要在里面加一个过渡科目 等收到发票后再入费用 请问加入的过渡科目是什么呢
2023-05-09 20:34:31
紫藤老师：回复zq881116如果你先付钱，没有发票，计入其他应收款
2023-05-09 20:50:28
zq881116：回复紫藤老师 好的 那计入其他应付款也是一样的是吧
2023-05-09 21:16:18
紫藤老师：回复zq881116没有发票，计入其他应收款
2023-05-09 21:30:14
zq881116：回复紫藤老师 为什么没有发票就一定要计入其他应收款呢 ，不是太懂，老师
2023-05-09 21:52:06
紫藤老师：回复zq881116没有发票，计入其他应收款看，因为你以后需要收到发票
2023-05-09 22:04:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Mr.She 发表的提问：
201X年1月1日，某公司借入一笔短期借款，共计480000，期限6个月。年利率4%，该借款的本金到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。 要求： （1）编制该公司取得短期借款时的会计分录； （2）编制甲公司1月末计提利息时的会计分录； （3）编制甲公司2月末计提利息时的会计分录； （4）编制甲公司3月末支付第一季度银行存款利息时的会计分录； （5）编制家公司7月1日到期归还本金时的会计分录。
您好， 1、借：银行存款 480000 贷：短期借款-XXX银行-本金 480000 2、借：财务费用-利息支出 1653.33=480000*31*4%/360 贷：短期借款-XXX银行-利息 1653.33 3、借：财务费用-利息支出 1493.33=480000*28*4%/360 贷：短期借款-XXX银行-利息 1493.33 4、借：短期借款-XXX银行-利息 4799.99 贷：银行存款 4799.99 5、借：短期借款-XXX银行-本金 480000 贷：银行存款 480000
80楼
2023-05-09 20:23:59
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Mr.She：回复王雁鸣老师 我想问下第一个季度的短期借款是怎么计算出来的
2023-05-09 20:52:25
王雁鸣老师：回复Mr.She您好，第一个季度的短期借款，就是本金加利息480000+4799.99=484799.99元，第1、2、3月的利息分别是 1653.33、1493.33、1653.33，合计是4799.99
2023-05-09 21:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录
编制会计分录 1. 接受新华集团公司追加投资200万元，款项存入银行 2. 从银行取得短期借款120万元 3. 购入设备10台，共计38万元，款项已支付 4. 购买原材料一批，价款15万元，款项未付 5. 向银行取得短期借款15万元直接偿还前欠材料款项 6. 接到银行通知，已用企业存款支付车间水电费2800 7. 销售产品取得收入95000元，款项未收到 8. 开出现金支票提取现金6000元 9. 预收某公司的订货款50000元存入银行 10. 小王出差回来报销差旅费2700元，原借3000元，交回多余现金300元。
81楼
2023-05-10 19:44:22
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邹老师：回复爱笑的流沙1借；银行存款 贷；实收资本 2 借；银行存款 贷；短期借款 3 借；固定资产 贷；银行存款 4 借；原材料 贷；应付账款 5借；银行存款 贷；短期借款 借；应付账款 贷；银行存款 个人建议一次不要问这么多，有问题可以一个一个慢慢来
2023-05-10 20:05:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猫 发表的提问：
老师您好，请问已收款，当时未开发票，需要以后开票，且收入包括当期及以后几期，收到款项时，怎么编制会计分录？如以后开票，又怎么编制会计分录呢？
借：银行存款，贷：预收账款 开票时，借：预收账款，应收账款，贷：收入，应缴税费 收到款项，借：银行存款，贷：应收账款
82楼
2023-05-10 20:08:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录
企业收到华侨捐赠的小汽车一辆，经评估确认价值为180000
83楼
2023-05-10 20:20:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；固定资产 贷； 营业外收入
2023-05-10 20:41:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ charles 发表的提问：
甲公司于2018年8月1日从银行取得40000元借款期限为3个月的流动资 金借款，年利率6%,利息分月计提，按季支付，本金到期一次归还。 要求： (1)编制甲公司2018年8月1日取得短期借款时的会计分录。 (2)编制甲公司2018年8月31日计提短期借款利息时的会计分录。 (3)编制甲公司2018年9月30日计提短期借款利息时的会计分录。 (4)编制甲公司2018年9月30日支付第三季度利息时的会计分录。 (5)编制甲公司2018年10月31日计提短期借款利息时的会计分录。 (6)编制甲公司2018年10月31日偿还借款本金和10月份利息时的会计分录
你好 (1)编制甲公司2018年8月1日取得短期借款时的会计分录。 借,银行存款40000 贷,短期借款40000 (2)编制甲公司2018年8月31日计提短期借款利息时的会计分录。 借,财务费用200 贷,应付利息200 (3)编制甲公司2018年9月30日计提短期借款利息时的会计分录。 借,财务费用200 贷,应付利息200 (4)编制甲公司2018年9月30日支付第三季度利息时的会计分录。 借,应付利息400 贷,银行存款400 (5)编制甲公司2018年10月31日计提短期借款利息时的会计分录。 借,财务费用200 贷,应付利息200 (6)编制甲公司2018年10月31日偿还借款本金和10月份利息时的会计分录 借,短期借款40000 借,财务费用200 贷,银行存款40200
84楼
2023-05-22 19:29:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如柳 发表的提问：
汇给对方的款项又退回来重新汇款，请问怎么做帐要重新编制会计分录吗
都在同一个月，可以不用账务处理的，做正确那一笔就可以
85楼
2023-05-22 19:38:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
86楼
2023-05-22 19:59:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 沉默的溪流 发表的提问：
购进材料一批，买价8000元，款项以银行存款支付。根据所给资料编制会计分录
借：原材料8000 贷：银行存款8000
87楼
2023-05-23 18:37:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
发放上月工资，并结转代扣款项，的会计分录应该是什么
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
88楼
2023-05-23 18:59:21
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 独特的红酒 发表的提问：
元。 要求:编制会计分录
同学你好 你的问题是什么
89楼
2023-05-23 19:20:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ HE 发表的提问：
要求:根据上述经济业务编制会计分录 用借贷记账法编制会计分录。
1借生产成本—A产品18000 —B产品30000 制造费用5000 贷原材料53000
90楼
2023-05-23 19:37:11
全部回复
暖暖老师：回复HE2.借固定资产800000 贷实收资本800000
2023-05-23 20:24:49
暖暖老师：回复HE3.借固定资产清理4000 累计折旧196000 贷固定资产200000
2023-05-23 20:51:10
暖暖老师：回复HE借营业外支出4000 贷固定资产清理4000
2023-05-23 21:02:45
暖暖老师：回复HE4.借银行存款200000 贷短期借款200000
2023-05-23 21:30:42
暖暖老师：回复HE5.借原材料30000 应交税费进项税额4800 贷应付票据34800
2023-05-23 21:45:52
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