秋天的童话：回复暖暖老师 发放工资借应付职工薪酬，贷库存现金，直接把专项扣除减下来？

秋天的童话：回复暖暖老师 工资发放表上要把专项扣除写上吗？

暖暖老师：回复秋天的童话不需要的，专项扣除是申报时用的

秋天的童话：回复暖暖老师 计算得到个人所得税是负数，在工资发放表上要做上去吗？

暖暖老师：回复秋天的童话不用，只要不缴纳就不用做到表上

秋天的童话：回复暖暖老师 那计算的时候还是要吧，不是累计算的吗？

暖暖老师：回复秋天的童话对，自己计算是需要的

秋天的童话：回复暖暖老师 好的

暖暖老师：回复秋天的童话祝你工作开心愉快

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 具体业务如下

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个不需要做分录，只需要编制存款余额调节表就是了

沈占竹：回复辜老师 好的谢谢老师

暖暖老师：回复复杂的网络犯错了这个而会计分录

暖暖老师：回复复杂的网络1.借在建工程84100 应交税费进项税额10400 贷银行存款94500

暖暖老师：回复复杂的网络2.借固定资产51500 应交税费进项税额6500 贷银行存款58000

暖暖老师：回复复杂的网络3.借在建工程3200 贷银行存款3200

暖暖老师：回复复杂的网络4.借固定资产28200 贷在建工程28200

暖暖老师：回复复杂的网络5.借银行存款2000000 贷长期借款2000000

暖暖老师：回复复杂的网络6.借在建工程2000000 贷银行存款2000000

暖暖老师：回复复杂的网络7.借在建工程100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复复杂的网络8.借固定资产2100000 贷在建工程2100000

暖暖老师：回复复杂的网络9.借固定资产800000 贷实收资本800000

暖暖老师：回复复杂的网络10.借固定资产80000 贷以前年度损益贷80000

暖暖老师：回复复杂的网络11.借固定资产清理6000000 累计折旧200000 贷固定资产800000

暖暖老师：回复复杂的网络12.借固定资产清理9200 贷原材料8000 银行存款1200

暖暖老师：回复复杂的网络13.借银行存款160000 贷固定资产清理160000

暖暖老师：回复复杂的网络14.借资产处置损益449200 贷固定资产清理449200

暖暖老师：回复复杂的网络15借待处理财产损益25000 累计折旧25000 贷固定资产50000

暖暖老师：回复活力的板凳2借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复活力的板凳3借在途物资10500 应交税费进项税额1700 贷应付账款12200

暖暖老师：回复活力的板凳4借原材料10400 贷在途物资10400

暖暖老师：回复活力的板凳5借预付账款18000 贷银行存款18000

暖暖老师：回复活力的板凳6借原材料16000 应交税费进项税额2550 贷预付账款18000 银行存款550

暖暖老师：回复活力的板凳7借生产成本A. 产品8000 B.产品6000 贷原材料14000

暖暖老师：回复活力的板凳8借营业外支出800 贷银行存款800

暖暖老师：回复活力的板凳9借销售费用500 贷银行存款500

暖暖老师：回复活力的板凳10借管理费用1300 贷其他应收款1000 库存现金300

暖暖老师：回复活力的板凳11借库存商品A产品25000 贷生产成本2500

暖暖老师：回复活力的板凳12借应收账款46800 贷主营业务收入40000 应交税费销项税6800

暖暖老师：回复活力的板凳13借应付账款1000 贷营业外收入1000

暖暖老师：回复活力的板凳14借制造费用400 管理费用300 贷银行存款700

暖暖老师：回复活力的板凳15借银行存款100000 贷应收账款100000

暖暖老师：回复活力的板凳16借生产成本——A产品2400 ——B产品1600 制造费用2000 贷应付职工薪酬6000

暖暖老师：回复活力的板凳17借制造费用3500 管理费用1500 贷累计折旧5000

暖暖老师：回复活力的板凳18借生产成本——A产品12000 ——B产品8000 贷制造费用20000

暖暖老师：回复活力的板凳19借坤存商品59000 贷生产成本59000

暖暖老师：回复活力的板凳20借主营业务成本20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复活力的板凳21借本年利润200000 贷主营业务成本120000 销售费用12000 管理费用5000 财务费用2000 营业外支出3000 所得税58000

暖暖老师：回复活力的板凳22借主营业务收入300000 其他按业务收入50000 贷本年利润350000

暖暖老师：回复活力的板凳23借本年利润150000 贷利润分配150000

暖暖老师：回复活力的板凳24借利润分配15000 贷盈余公积-法定盈余公积15000

暖暖老师：回复Augenstern2借原材料我40000 应交税费进项税额5200 贷其他货币资金45200

暖暖老师：回复Augenstern3借应收票据100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复Augenstern4借原材料80000 应交税费进项税额10400 贷应收票据90400

暖暖老师：回复Augenstern5借银行存款4800 贷其他货币资金4800

暖暖老师：回复Augenstern6借银行存款9600 贷应收票据9600

暖暖老师：回复Augenstern7借其他货币资金50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复Augenstern8借销售费用1500 贷其他业务资金1500

清爽的树叶：回复明瑞老师 好的

明瑞老师：回复清爽的树叶（1）分配A材料。 ①甲乙消耗A材料计划成本=2375*45=106875， 甲产品消耗A材料定额=2.5*400=1000， 乙产品消耗A材料定额=3*500=1500， 甲产品消耗A材料计划成本=106875*1000/(1000+1500)=42750， 乙产品消耗A材料计划成本=106875*1500/(1000+1500)=64125， ②丙丁消耗A材料计划成本=4104*45=184680， 丙产品消耗A材料定额=4*700=2800， 丁产品消耗A材料定额=1*1000=1000， 丙产品消耗A材料计划成本=184680*2800/(2800+1000)=136080， 丁产品消耗A材料计划成本=184680*1000/(2800+1000)=48600， （2）分配B材料。 甲产品消耗B材料计划成本=4.8*1000=4800， 丁产品消耗B材料计划成本=4.8*4500=21600， 乙丙产品消耗B材料计划成本=4.8*62700=300960， 乙产品消耗B材料定额=48*500=24000， 丙产品消耗B材料定额=60*700=42000， 乙产品消耗B材料计划成本=300960*24000/(24000+42000)=109440， 丙产品消耗B材料计划成本=300960*42000/(24000+42000)=191520， （3）分配C材料。 ①甲乙消耗C材料计划成本=9.4*2476=23274.4， 甲产品消耗C材料定额=52*400=20800， 乙产品消耗C材料定额=6*500=3000， 甲产品消耗C材料计划成本=23272.4*20800/(20800+3000)=20338.90， 乙产品消耗C材料计划成本=23272.4-20338.90=2933.5， ②丙产品耗用C材料计划成本=9.4*350=3290， 丁耗用C材料计划成本=0，, （4）分配D材料。 甲乙丙消耗D材料计划成本=250*32=8000， 甲产品消耗D材料计划成本=8000*400/(400+500+700)=2000， 乙产品消耗D材料计划成本=8000*500/(400+500+700)=2500， 丙产品消耗D材料计划成本=8000*700/(400+500+700)=3500， 未完待续！

明瑞老师：回复清爽的树叶分录： 甲产品分录， 借：基本生产成本——甲产品 67892.23（最后倒挤） 材料成本差异——A材料 42750*3%=1282.5 ——B材料 4800*3%=144 ——C材料 20338.9*3%=610.17 贷：原材料——A材料 42750（此处填消耗的计划成本） ——B材料 4800 ——C材料 20338.9 ——D材料 2000 材料成本差异率——D材料 2000*2%=40 借：存货——甲产品 67892.23 贷：基本生产成本——甲产品 67892.23 乙丙丁的分录做法一样。（略） 根据以上数据编制材料费用分配表。