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不含税营业收入会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 简单 发表的提问：
李老师，小微企业这月主营业务收入15000元（含税务代开专票5000元)，那么有1万的普票是免增值税，免征的这部分税金291.26我要转入营业外收入，这个会计分录怎么做呀？
借应交税费应交增值税贷营业外收入补贴收入
226楼
2023-08-02 17:35:03
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简单：回复李老师 不是很明白，要跟收入分开做吗？以前我没有代开专票，全部是普票的时候我是这样做的，借库存现金15000 贷主营业务收入14563.11 应交税费436.89，后面再做一张把税金转营业外收入的凭证，现在因为有代开的专票在里面，所以像以前那样做的话我不知道后面的贷方要怎么做才平？
2023-08-02 17:55:07
李老师：回复简单有代开专票没享受减免的，就把那普票的税转入减免，分录就是前面我说的
2023-08-02 18:19:53
简单：回复李老师 1.借库存现金15000 贷主营业务收入14563.11 应交税费436.89 2.借营业外收入291.26贷补贴收入～增值税补贴291.26 这样对吗？
2023-08-02 18:35:51
李老师：回复简单借应交税费 应交增值税291.26 营业外收入291.26
2023-08-02 18:51:25
简单：回复李老师 知道了，谢谢！
2023-08-02 19:01:41
李老师：回复简单不客气哈
2023-08-02 19:21:12
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，水利基金的计提比率是多少？是按不含税收入计提吗？
你好，水利基金是0.09%，这是福建这边，不同地方可能有差别，这个是按照不含税收入计提的。
227楼
2023-08-02 17:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 结实的口红 发表的提问：
待报解预算收入，是营业外收入吗？咋做会计分录？咋入账了
你好，这里的待报解预算收入，具体是什么款项
228楼
2023-08-06 18:48:51
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结实的口红：回复邹老师 银行回执单里写的
2023-08-06 19:10:27
邹老师：回复结实的口红你好，是退回的税款吗？ 
2023-08-06 19:28:36
结实的口红：回复邹老师 没有写退回两个字
2023-08-06 19:53:26
邹老师：回复结实的口红你好，我需要知道这个就是什么款项，才好确定贷方是什么科目的 
2023-08-06 20:21:36
结实的口红：回复邹老师 公司是付款，然后收款人的全称就是待报解预算收入
2023-08-06 20:33:04
邹老师：回复结实的口红你好 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款 
2023-08-06 20:54:51
结实的口红：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-08-06 21:05:10
邹老师：回复结实的口红不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-06 21:31:55
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
是个新手，想咨询下餐饮业的会计问题。客人退菜，这个会计分录怎么做啊。是直接冲营业收入嘛？
是
229楼
2023-08-06 19:09:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 华女 发表的提问：
小规模纳税人，销售开票10000元(含税)，款末收 求助税收部分的会计分录。 发生销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税。请问月未需要结转吗？会计分录如何做？
你问结转指的是哪块，借主营业务收入 贷本年利润，
230楼
2023-08-06 19:35:35
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华女：回复maize老师 税金部分
2023-08-06 19:49:30
华女：回复maize老师 因为税金是季报，所以7月份的税金月未如何处理
2023-08-06 20:19:14
maize老师：回复华女你这个季度需要交税么，不交税做借应交税费 贷营业外收入
2023-08-06 20:44:46
华女：回复maize老师 另外:我也有到税局代开发票，即月扣税的，请问遇到这情况，又如何处理？税金部分会计分录
2023-08-06 21:06:55
maize老师：回复华女交税做借应交税费 贷银行
2023-08-06 21:21:20
华女：回复maize老师 需要做计提吗。需要通应该增值税一转出未交增值税吗
2023-08-06 21:46:09
maize老师：回复华女不需要小规模只有二级科目啊，应交税费应交增值税
2023-08-06 22:01:48
华女：回复maize老师 有完整的会计分录
2023-08-06 22:28:50
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-08-06 22:56:19
华女：回复maize老师 不交税的具月未结转到营业外收入中，还需等季未三个月一次结转
2023-08-06 23:17:40
maize老师：回复华女还需等季未三个月一次结转
2023-08-06 23:41:47
华女：回复maize老师 未交税部分，季未结是吗？
2023-08-07 00:07:18
maize老师：回复华女是的，季度的时候结转
2023-08-07 00:29:59
华女：回复maize老师 请问税局代开的发票，又如何处理
2023-08-07 00:50:10
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，
2023-08-07 01:01:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 樱花草 发表的提问：
老师您好，去年的罚款收入已经记入营业外收入了，今年老板说，要把这个罚款修改为押金，要怎么做会计分录？
你好，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；其他应付款
231楼
2023-08-06 19:42:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
物业管理公司，代收代付水费会计分录，开票给业主的发票不计入主营业务收入吗？如果不记入，账上的主营跟增值税申报表的收入就对不上了
同学，开多少票就计多少收入啊
232楼
2023-08-07 16:12:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 叶落无痕 发表的提问：
老师，小规模纳税人的免税收入会计分录是不是 借：应收帐款 贷：主营业务收入呀 免税的税金怎么做分录呀
你好，同学。 借 应收 贷 收入 应交税费 借 应交税费 贷 营业外收入
233楼
2023-08-07 16:42:04
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控抵税会计分录还用结转入营业外收入吗
上上个月防伪税控服务费820，全额抵扣，当时会计分录处理是：借：应交税金-减免税款，贷：现金，后来听说还要入营业外收入，请问这个月要如何调整会计分录
234楼
2023-08-07 16:49:21
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田老师：回复爱笑的流沙借：计入费用 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 2、转作营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820贷：营业外收入---政府补贴820
2023-08-07 17:01:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小规模纳税人普票免税，会计分录还是要按1％做吗？营收是不含税金额？
不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
235楼
2023-08-07 17:16:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我想咨询一下，现在国家给企业的降抵减政策下，企业享受的税额福利在会计分录下是否可以计入营业外收入---国家补助收入？
你好，你的处理是正确的
236楼
2023-08-07 17:32:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ OK 发表的提问：
汽车销售公司向客户销售一台汽车，不含税价500000元，销售税额85000元，银行已收回款项，会计分录怎么做
借：银行存款 585000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税-销项税85000，然后看该产品的成本为多少，借：主营业务成本 贷：库存商品
237楼
2023-08-08 16:53:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贝菏 发表的提问：
地方水利建设基金，是按不含税收入计提吗？
你好，地方水利建设基金，是按不含税收入计提的
238楼
2023-08-08 17:17:31
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ Aimee持久美妆 发表的提问：
题目为不含税收入 也需要价税分离嘛？
您好 装卸费是含税的，需要分离。
239楼
2023-08-08 17:43:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
240楼
2023-08-08 17:53:59
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