爱吃橙子橙子：回复小云老师 不是，是卖东西然后给顾客使用

小云老师：回复爱吃橙子橙子我的意思是你包装要入库总要有个来源啊，不给钱谁给你的包装

爱吃橙子橙子：回复小云老师 公司购买的，免费提供给顾客

小云老师：回复爱吃橙子橙子买借：周转材料 贷：银行存款等 免费给客户借：销售费用 贷：周转材料

ＺＬＪ：回复郭老师 是的， 收到专票后一个月付款。

郭老师：回复ＺＬＪ一般纳税人可以抵扣的借管理费用应交税费应交增值税进项贷其他应付款

ＺＬＪ：回复郭老师 老师， 在没有收到专票之前先计提是按不含税计提吗？比如租金不含税1万元，税金900元，计提时借：管理费用 1，贷：其他应付款1 收到专票时如何做？

郭老师：回复ＺＬＪ借应付账款，借管理费用-1万。 借管理费用9000，进项贷应付账款1万。

ＺＬＪ：回复郭老师 老师，没有明白你写的分录，在收到专票还没有付款给对方时，价税合计是要欠对方1.09万元，

郭老师：回复ＺＬＪ借其他应付款借管理费用-1万 这个是红冲计提的

郭老师：回复ＺＬＪ然后做专票借管理费用进项贷其他应付款

ＺＬＪ：回复郭老师 老师，思路是原来计提多少收到专票时红冲多少，再按收到专票实际的金额做是这样吗?计提时是按不含税计提吧

郭老师：回复ＺＬＪ你好，是的，可以含税也可以用不含税的

柠檬草：回复郭老师 还是不行啊，

柠檬草：回复郭老师 我这个是第一次申报的，填写的也是不含税收入

柠檬草：回复郭老师 这个是不是填错了呢？

郭老师：回复柠檬草附表不要填写的试下，

柠檬草：回复郭老师 有点急，还麻烦老师帮忙解决下，谢谢了

柠檬草：回复郭老师 附表没填写，然后保存成这个样子了

郭老师：回复柠檬草主表整个截图，怎么还有负数

柠檬草：回复郭老师

柠檬草：回复郭老师 我又重新改了一下，还是不对呢

郭老师：回复柠檬草同学，你好，主表截图 附表不要填写，删除

柠檬草：回复郭老师 第二张没填写啊

柠檬草：回复郭老师 我都删掉了

郭老师：回复柠檬草那这个是什么

柠檬草：回复郭老师

郭老师：回复柠檬草你好， 第一栏不要填写的， 2019-10-23 13:40:27 第一个回复就告诉你了

柠檬草：回复郭老师

柠檬草：回复郭老师 这样第一栏不写就变成负数了

柠檬草：回复郭老师 是小微企业，一季度申报一次，

郭老师：回复柠檬草18栏，你自己写的 现在告诉你一个正确的，其他的不要动 9.10栏 只填写这个

柠檬草：回复郭老师 季度销售额不超过30 万，免增值税的

郭老师：回复柠檬草按我回复的填写，谢谢 减免也不是在哪里填写

柠檬草：回复郭老师

柠檬草：回复郭老师 是这样吗？老师，但是保存不了

郭老师：回复柠檬草然后填写19.20栏，写税额

柠檬草：回复郭老师

郭老师：回复柠檬草然后填写19.20栏，写税额 2019-10-23 14:04:43

?球球?：回复邹老师 那前期没有计提，能不能直接做账：借：营业税金及附加--水利基金 贷：银行存款

邹老师：回复?球球?你好，是当年的税款还是以前年度的？

?球球?：回复邹老师 是1月份缴纳的2018年最后一个季度的水利基金费用

邹老师：回复?球球?你好，那就应当这样做分录的 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款

?球球?：回复邹老师 营业税金及附加科目不是会自动结转到利润分配科目吗？

邹老师：回复?球球?你好，如果是软件做账会自动结转到本年利润 然后需要手工从本年利润结转到利润分配——未分配利润科目核算

?球球?：回复邹老师 老师:是不是在小企业会计准则下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月计提，做分录：借营业税金及附加 贷：应交税费---xx 缴纳时：借：应交税费---xx 贷：银行存款；像印花费、文化事业建设费不需要计提，缴纳时直接做分录：借：营业税金及附加 贷：银行存款

邹老师：回复?球球?你好，是的，是这样处理

?球球?：回复邹老师 好的，非常感谢老师。麻烦你了

邹老师：回复?球球?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

安详的菠萝：回复张艳老师 员工的入职培训费是公司收取员工费费用，正常离职后有退的

张艳老师：回复安详的菠萝参照上面第4个分录处理。

飓风：回复邹老师 可是，成本就不对了。

邹老师：回复飓风怎么不对了呢，212.96相当于是对方赠送的

飓风：回复邹老师 问题是212.96是丢失原材料扣下的款

邹老师：回复飓风那就是 借；原材料 应交税费（进项税额）其他应收款 212.96 贷；银行存款

莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀

玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税

莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，

玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款

莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗

玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:怎么做进销差价，系统自动结转的，怎么做分录可以算出成本

宋生老师：回复sunshine您好！你是说这个吗？ 借：库存商品 21000 　　　贷：银行存款 20200 　　　　　商品进销差价 800

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:老师，我怎么做分录月末结转的成本才能算出来，需不需要做进销差价

宋生老师：回复sunshine商品进销差价的主要账务处理： 　　(一)企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记本科目。 　　(二)期(月)末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算： 　　商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷(“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额)×100% 　　本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率