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不含税营业收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 俭朴的诺言 发表的提问：
小规模纳税人开普票1张，不含税金额5504.95，税55.05会计分录：借：现金5560    贷：主营业务收入          5504.95   应交税费—未交增值税    55.05 借：应交税费-未交增值税  55.05  贷：营业外收入55.05。 对吗
你好，应交税费的二级科目应该是应交增值税，其他的是正确的。
196楼
2023-07-16 19:56:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
我是小规模内账，不含税收入3700，收客户6个点222，开的普票票面一个点，那我内账做借银行存款3922，贷主营业务收入3700，营业外收入—税金收入222，可以不
你好，内账可以这样处理了的 
197楼
2023-07-16 20:20:59
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A 梦啊：回复邹老师 还有老师，上面那单如果开了专票，那我凭证还是上面那样做，多一个交税凭证，借营业税金及附加增值税38.83，城建税1.63，贷银行存款，
2023-07-16 20:33:15
邹老师：回复A 梦啊你好，增值税是不通过税金及附加科目核算的 
2023-07-16 20:54:38
A 梦啊：回复邹老师 那开专票的话我内账凭证咋做
2023-07-16 21:23:05
邹老师：回复A 梦啊你好，开专票的话，内账的分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
2023-07-16 21:42:23
A 梦啊：回复邹老师 小规模内账，不含税收入3700，收客户6个点222，开的专票票面一个点，那我内账凭证关于收入和交税的具体如何
2023-07-16 22:03:00
邹老师：回复A 梦啊你好 小规模内账，不含税收入3700，收客户6个点222 借 ：银行存款等科目 3700%2B222 贷：主营业务收入 3700 营业外收入 222 缴纳税款的分录 借：税金及附加 贷：银行存款 
2023-07-16 22:22:43
A 梦啊：回复邹老师 那这个税金及附加就是包含增值税和城建税的吧，税金及附加要设明细的吧增值税和城建税
2023-07-16 22:41:55
邹老师：回复A 梦啊你好，内账的税金及附加是包括增值税，附加税等各项税款的，可以根据税种的不同设置明细科目核算 
2023-07-16 23:10:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 加油过 发表的提问：
水利建设基金计税依据是不含税收入吗？不含税收入就是主营业务收入吗？？
是不含税收入，是主营业务收入
198楼
2023-07-17 17:42:55
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加油过：回复辜老师 那主营业务收入是不开票那个金额？？
2023-07-17 18:01:40
辜老师：回复加油过是的，就是不含税那个金额
2023-07-17 18:13:45
加油过：回复辜老师 开出的销项票金额吧？？
2023-07-17 18:28:26
辜老师：回复加油过是的，就是发票上的金额
2023-07-17 18:43:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 顺利的朋友 发表的提问：
强制认定为一般纳税人的500万是含税吗？是只包含主营业务收入和其他业务收入会计科目下的余额吗？4月前的增值税百分之三减按百分之一计增的减免的计入营业外收入的百分之二要不要算进去？
你好 ，500万是不含税收入的。
199楼
2023-07-17 18:05:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小青青瓦瓦 发表的提问：
施工企业分公司独立核算，没有工会也要交吗？按不含税收入的0.12%
你好，发工资的需要缴纳工会经费
200楼
2023-07-17 18:14:58
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紫藤老师：回复小青青瓦瓦工会经费按工资总额的2%计提
2023-07-17 18:25:52
小青青瓦瓦：回复紫藤老师 一般企业不会计提吧，我以前都不计提的，实际操作都是按不含税收入*0.12%计提
2023-07-17 18:55:12
紫藤老师：回复小青青瓦瓦一般企业不会计提，你计提也可以
2023-07-17 19:07:27
小青青瓦瓦：回复紫藤老师 实际操作都是按不含税收入*0.12%计提？
2023-07-17 19:19:44
紫藤老师：回复小青青瓦瓦工会经费按工资总额的2%计提
2023-07-17 19:31:42
紫藤老师：回复小青青瓦瓦然后税务局会返还一部分的
2023-07-17 19:55:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
老师旅游业是差额计税的 应税收入为主营业务收入-可抵成本 交增值税时应纳税收入不应该是100000不含税收入-90000/1.03吗
应交增值税这样计算，收入，成本并不受增值税的计算影响
201楼
2023-07-18 17:21:33
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内向的帆布鞋：回复邹老师 那相比营改增前营业收入变小了所得税也少交了对吗
2023-07-18 17:53:07
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
我外账中的主营业务收入为：67777.77元（不含税收入），税负率为：2%，那么销售成本应该为多少比较好？是不是应该结转收入的88%比较好？
采用倒推的方法，税负2%，那应交的企业所得税为67777.77*2%=1355.56元，如企业无其他企业所得税税收优惠的话按25%倒推净利润应该为1355.56/25%=5422.24元，结转的成本费用（包含期间费用）=67777.77-5422.24=62355.53元，具体的结转比例还要看你们的期间费用有多少。
202楼
2023-07-18 17:44:48
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︶人生如流水：回复 我们公司去年才成立的，销售费用就有：80494.93，管理费用：117182.12，财务费用：226.94元，所以这样销售成本我不知道该结转多少好，因为我们工资，都是对公发放，
2023-07-18 18:23:36
︶人生如流水：回复 麻烦老师帮忙看我的营业成本怎么算比较好
2023-07-18 18:50:42
：回复︶人生如流水如果你的收入只有67777.77元，另销售费用就有：80494.93，管理费用：117182.12，财务费用：226.94元，单这三项期间费用就超过你的收入了，再加上你的营业成本，就成了亏损企业了，没税负一说了
2023-07-18 19:02:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑对人生 发表的提问：
内账的含税与不含税收入直接做成借：应收账款 等 科目 贷：主营业务收入 。采购的不含税与含税的直接做成借：原材料 贷：应付账款
这个的话 内账简单处理 可以这样 要交增值税的话 再单独做的 外账的话 不可以的哦
203楼
2023-07-18 18:05:19
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笑对人生：回复许老师 内账所交的增值税要不要在税金及附加里反应。因为老板说这是他实际支付出去了的，应该要扣减啊
2023-07-18 18:22:44
许老师：回复笑对人生这个的话 账能做平 他能看懂 就按他说的来 （虽然这个，严重不符合企业会计制度。。。）
2023-07-18 18:50:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 婵婵 发表的提问：
上月交税时销售不含税收入比帐上多了几角钱，税金是对的，怎么出分录调平？以后填报表时主营业务收入与交税的申报表对不
这个属于系统性差异 可以直接调整至营业外支出或收入
204楼
2023-07-18 18:11:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，工程结算科目核算的是不含税价格吗？请问工程结算和主营业务收入都是按工程进度确认的，两者相等吗？
你好,工程结算科目核算的是不含税价格的.结算和主营业务收入都按工程进度确认,那二者是相等的.
205楼
2023-07-19 17:38:55
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微信用户：回复张壹老师 请问什么时候两者不相等呢？
2023-07-19 18:00:01
张壹老师：回复微信用户你好,工程结算不是按进度结算的时候二者就不等了
2023-07-19 18:14:53
微信用户：回复张壹老师 老师，请问开了销项发票但是没有工程结算单，怎么入账呢？
2023-07-19 18:29:55
张壹老师：回复微信用户你好,开了销项发票,有工程进度,按工程进度入主营业务收入.
2023-07-19 18:47:05
微信用户：回复张壹老师 老师，主营业务成本也是按完工进度结转吗？谢谢
2023-07-19 19:01:34
张壹老师：回复微信用户你好,是这样的结转的
2023-07-19 19:22:14
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 专一的大神 发表的提问：
出租单位的专利权，收到现金5000元，其中所含的营业税应怎么编制会计分录？，出租专利权要计入”营业税金及附加“科目吗？
借：现金5000 借：营业税金及附加 贷;其他业务收入 5000 营业税金及附加
206楼
2023-07-19 17:49:17
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田老师：回复专一的大神借：现金5000 借：营业税金及附加 贷;其他业务收入 5000 营业税金及附加
2023-07-19 18:31:03
专一的大神：回复田老师 出租专利权取得的收入是要计入“营业税及附加科目”是吗？
2023-07-19 19:00:57
田老师：回复专一的大神其中所含的营业税应怎么编制会计分录
2023-07-19 19:19:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
207楼
2023-07-19 18:15:00
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
受托加工一批产品，收取加工费（不含税）15万元会计分录怎么做?
您好，借：银行存款 贷：其他业务收入。
208楼
2023-07-20 17:54:47
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宁静致远：回复宇飞老师 那销售自产产品，增值税专用发票注明价款200万元是不含税的价吧？
2023-07-20 18:12:52
宇飞老师：回复宁静致远是的，这个是不含税的。
2023-07-20 18:37:21
宁静致远：回复宇飞老师 销售货物，随同收取的包装物租金5.8万元和押金8元（押金期限为6个月）的会计分录呢？
2023-07-20 18:58:45
宇飞老师：回复宁静致远包装物租金计入其他业务收入（不含税）、押金计入其他应付款。借方银行存款
2023-07-20 19:11:10
宁静致远：回复宇飞老师 好的，谢谢老师！
2023-07-20 19:22:46
宇飞老师：回复宁静致远不客气，满意请予以评价，谢谢。
2023-07-20 19:33:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ liԾ 发表的提问：
利润表主营业务收入是不含税收入还是含税收入
你好 主营业务收入是不含税收入
209楼
2023-07-20 18:02:02
全部回复
liԾ：回复答疑苏老师 好的谢谢老师
2023-07-20 18:12:42
答疑苏老师：回复liԾ不客气 祝工作顺利
2023-07-20 18:42:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 就叫小橙姐姐叭 发表的提问：
老师你好 工会经费的计税依据是什么吖 是不含税收入还是什么吖
你好！这个是按工资总额来算的，跟收入没关系
210楼
2023-07-20 18:08:58
全部回复
就叫小橙姐姐叭：回复宋生老师 比如一个工程开票 这个收对方工会经费 怎么算呢
2023-07-20 18:28:30
宋生老师：回复就叫小橙姐姐叭你好！这个你可以按人工成本的2%来计算
2023-07-20 18:58:08
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