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金融企业准备金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，收到老板的现金备用金，会计分录是什么，需要附什么单据呢
是借款吗 你开收据，
196楼
2023-07-17 17:04:11
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安：回复郭老师 对的，会计分录是怎样的
2023-07-17 17:20:48
郭老师：回复安借现金贷其他应付款，
2023-07-17 17:46:15
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 活泼的猫咪 发表的提问：
金融企业企业所得税汇算清缴，贷款损失准备每年都会调增利润，会不会重复调增？造成历年可弥补亏损减少
同学你好，汇算清缴计提的贷款损失准备金，如果实际没有发生损失的话，那你每年都要纳税调增。只有实际发生损失年度才可以，不会重复调增
197楼
2023-07-17 17:32:46
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 复杂的鞋子 发表的提问：
民非盈利企业计提工会筹备金和所得税的分录。
你好，按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金－－应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—－应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
198楼
2023-07-17 17:45:37
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庄老师：回复复杂的鞋子借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费，借；应付职工薪酬工会经费 贷；银行存款等科目
2023-07-17 17:58:07
复杂的鞋子：回复庄老师 应付职工薪酬，资产负债表中无此科目。另外，净资产变动额加起初数与资产负债表上此科目有差额，这个差额是上年度的应交税金，我怎么调整，今年调整可以吗？
2023-07-17 18:15:21
复杂的鞋子：回复庄老师 谢谢老师。
2023-07-17 18:41:34
庄老师：回复复杂的鞋子你好，可以用应付工资科目
2023-07-17 19:06:25
庄老师：回复复杂的鞋子你好，是不是其他费用这个结转有问题
2023-07-17 19:28:56
复杂的鞋子：回复庄老师 18年的会计用的是收付实现制，账簿上未做计提所得税，但报税务局的资产负债表上有应付税金，非限定性净资产账表不符，我这个月才接上，如何做调整。
2023-07-17 19:58:21
复杂的鞋子：回复庄老师 利润表的非限定性净资产变得额与起初相加与资产负债表非限定性净资产期末不符。差额就是应交税金（所得税）。
2023-07-17 20:28:13
庄老师：回复复杂的鞋子你好，再检查一下凭证有没有做错，其实 资产负债表中非限定性净资产期末数=非限定性净资产期初数%2B业务活动表中净资产变动额本年累计数非限定性 业务活动表中净资产变动额=收入-费用%2B（或-）限定性净资产转为非限定性净资产。 两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。
2023-07-17 20:53:24
复杂的鞋子：回复庄老师 老师，上面我可能没表达清楚。现在就是资产负债表中净资产期末数不等于业务活动表中的净资产变动额累计数+资产负债表中的净资产期初数。差额就是前期的所得税
2023-07-17 21:15:47
庄老师：回复复杂的鞋子你好，如果其他凭证没有错的，两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。
2023-07-17 21:39:57
复杂的鞋子：回复庄老师 谢谢老师指点。
2023-07-17 22:09:01
庄老师：回复复杂的鞋子你好，应该的，祝你快乐
2023-07-17 22:24:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ betty 发表的提问：
股权投资基金管理有限公司的可供出售金融资产计提了减值准备，在申报企业所得税年报时，减值准备需要调整吗？
去税局做资产减值备案的不用调整
199楼
2023-07-17 17:54:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，请问融资租赁公司计提的拨备金是按照坏账准备（一般企业账务处理）还是按照贷款损失准备（银行账务处理）
是按照贷款损失准备（银行账务处理）
200楼
2023-07-17 18:14:58
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搬砖工：回复文文老师 可计入营业外收入科目
2023-07-17 18:30:36
搬砖工：回复文文老师 上面追问错问题了， 这个有文件吗？百度好多显示按照坏账准备，感觉也不对
2023-07-17 18:41:07
文文老师：回复搬砖工融资租赁实际是融资，当然得参考贷款损失准备（银行账务处理）
2023-07-17 19:09:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 依然的自我 发表的提问：
企业会计准则，结转进销项的最新会计分录是什么
借，应交税费～应交增值税～销项税。贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税。贷应交税费～未交增值税
201楼
2023-07-18 17:37:57
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 笑言 发表的提问：
注会 金融工具这章 内容咋那么多，那么难？会计分录全会，那些纯理论有必要掌握吗？看也看不懂，读都读不通，背又背不会 请老师给点学习建议
同学，你好 考试的时候这个会考到的，需要会的
202楼
2023-07-18 17:47:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 外向的煎饼 发表的提问：
新金融工具准则下哪些是可以计提减值准备的？
你好，摊余成本的计提，债权投资和其他债券投资
203楼
2023-07-18 17:55:40
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外向的煎饼：回复陈诗晗老师 计提减值准备后可以转回么？
2023-07-18 18:41:16
陈诗晗老师：回复外向的煎饼可以转回处理的，你这里
2023-07-18 18:52:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 菲菲baby 发表的提问：
小企业会计准则下，没有计提坏账准备，实际发生了怎么做分录，
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
204楼
2023-07-18 18:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孝顺的蜻蜓 发表的提问：
小企业会计准则，资产负债表没有可供出售金融资产这个会计科目，那可供出售金融资产在资产负债表上怎么填？
你好，你金融资产有哪些科目
205楼
2023-07-19 17:34:18
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孝顺的蜻蜓：回复邹老师 我们公司目前金融资产有，长期股权投资、交易性金融资产、可供出售金融资产
2023-07-19 18:04:32
邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，我是说报表里面有哪个更这个类似的科目
2023-07-19 18:19:16
孝顺的蜻蜓：回复邹老师 那只有短期投资、长期股权投资、长期债券投资
2023-07-19 18:32:47
邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，可以计入短期投资
2023-07-19 18:59:18
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 热心的小兔子 发表的提问：
在新修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中，企业在改变其管理金融资产的业务模式时，可以将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（　）错还是对
对的，现在的金融资产是可以相互转换的
206楼
2023-07-19 17:57:26
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
207楼
2023-07-19 18:15:00
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-07-19 18:52:38
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-07-19 19:16:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 樱花泪 发表的提问：
支付的残疾人就业保障金 未做计提准备 支付时应该怎么做会计分录
借管理费用贷其他应付款，借其他应付款贷银存
208楼
2023-07-20 17:12:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ .. 发表的提问：
用证券资金账户从二级市场购入股票，企业将其划分为交易性金融资产。怎么做会计分录
你好 借；交易性金融资产 贷；其他货币资金——存出投资款
209楼
2023-07-20 17:41:19
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到金融贴息发票用什么会计分录
收到贴息 计入营业外收入
210楼
2023-07-20 17:46:25
全部回复
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