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金融企业准备金会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ A0-左 发表的提问：
老师，存货跌价准备和金融资产是哪章的
您好，学员，应该是第二章 资产。
226楼
2023-08-02 16:35:34
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立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是房开企业，现在准备收客户交来的商铺押金，免两年期的商铺租金，请问设计哪些税种？会计分录是怎样的？
您好，押金处理为借记银行存款，贷记其他应付款。免收的租金应该在整个租赁期间分摊，比如租期5年，免收2年，合计租金3万，那么每年需要确认的实际收入是0.6万，而非前两年不计收入。
227楼
2023-08-02 16:50:10
全部回复
笑笑：回复立莹老师 如果确认收入，那我公司是要上租赁费的增值税吧？
2023-08-02 17:11:15
立莹老师：回复笑笑您好，是的，您的理解正确，继续加油。
2023-08-02 17:22:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 虚幻的心锁 发表的提问：
非金融企业之间的资金拆借，到期后本金债转股，前期计提的利息收入免除；针对利息的免除计入可供出售金融资产减值准备-其他，可以吗？
你好，可以的，计入可供出售金融资产减值准备-其他
228楼
2023-08-02 16:58:17
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虚幻的心锁：回复朴老师 免息分录 借：资产减值损失 贷：可供出售金融资产减值准备-其他 资金拆借，本金债转股 借：其他权益工具投资 贷：其他应收款-第三方资金拆借 老师，分录是不是可以这样录入呢？谢谢
2023-08-02 17:15:15
朴老师：回复虚幻的心锁可以的，可以这么来做的
2023-08-02 17:41:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是房开企业，现在准备收客户交来的商铺押金，免两年期的商铺租金，请问设计哪些税种？会计分录是怎样的？
同学你好 增值税附加税所得税印花税
229楼
2023-08-02 17:22:07
全部回复
笑笑：回复朴老师 是要确认租金收入，缴租金的增值税及附加吗？
2023-08-02 17:47:56
朴老师：回复笑笑对的 还有房产税的
2023-08-02 18:09:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，小企业会计准则下融资租入固定资产怎么做账？分录怎么写？
小企业会计准则的话，处理起来，比较简单了。 借：固定资产 应交税费 贷：银行存款（首付） 长期应付款 每一期 借：长期应付款 贷：银行存款
230楼
2023-08-02 17:45:00
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QLY：回复许老师 老师，发生的利息，手续费，运费等等，只要是合同上应付的钱都计入固定资产原值，我的理解对吗？
2023-08-02 18:18:01
许老师：回复QLY嗯嗯，是这样理解的哦
2023-08-02 18:41:56
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好，请问执行会计准则的企业需要计提哪些准备？怎么计算计提金额？
学员你好，需要计提存货跌价准备，坏账准备，固定资产减值准备，无形资产减值准备等减值准备，实务中一般都是只计提坏账准备，按照应收账款余额百分比
231楼
2023-08-06 19:07:33
全部回复
微信用户：回复悠然老师01 老师，是年末按照应收账款余额只计提一次吗？不计提可以吗？
2023-08-06 19:34:03
悠然老师01：回复微信用户如果不经事务所审计也可以不计提
2023-08-06 20:02:28
微信用户：回复悠然老师01 老师，我公司是国企，需要会计事务所每年审计。请问是每年年末按应收账款余额计提一次吗？
2023-08-06 20:32:13
悠然老师01：回复微信用户这种情况就是年末计提一次即可
2023-08-06 20:56:13
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 嘉佳 发表的提问：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的处置 新准则下怎么写会计分录
稍等，老师上传张分录照片给你
232楼
2023-08-06 19:22:32
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糖果老师：回复嘉佳您好，可以看看这张图片
2023-08-06 19:58:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从银行提取现金62000元,准备发放工资.根据上述经济业务编制会计分录.
借；库存现金 贷；银行存款
233楼
2023-08-06 19:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
一般企业（非金融）计提的坏账准备，税局允许在计算当年应纳税所得额时扣除吗
同学 您好 计提的坏账准备是不可以税前扣除的，在汇算清缴的时候要调增应纳税所得额，只有实际发生的坏账损失经税务机关批准可以税前扣除
234楼
2023-08-07 16:43:06
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冬天的雪：回复bamboo老师 貌似金融行业的特殊准备金计提可扣除的
2023-08-07 17:04:41
bamboo老师：回复冬天的雪特殊行业的是可以税前扣除
2023-08-07 17:22:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
小企业会计准则，融资租入设备分录该怎么写 设备总价70万（含税），共36期每期支付22446元（本利和含税）手续费1200，留购款100。
借，固定资产～融资租赁70/1.13➕1200 应交税费70/1.13×13% 其他应收款100 贷，长期应付款
235楼
2023-08-07 17:01:00
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娟娟：回复陈诗晗老师 那利息在什么科目22446*36=808056（其中有利息差不多10万呢）
2023-08-07 17:42:08
陈诗晗老师：回复娟娟借，固定资产～融资租赁70/1.13➕1200 应交税费70/1.13×13% 其他应收款100 未确认融资费用， 贷，长期应付款
2023-08-07 17:55:32
娟娟：回复陈诗晗老师 小企业准则下没有未确认融资费用这一科目存在
2023-08-07 18:18:20
陈诗晗老师：回复娟娟预提费用，有没有，
2023-08-07 18:36:43
娟娟：回复陈诗晗老师 没有
2023-08-07 18:48:42
陈诗晗老师：回复娟娟增加一个未确认融资费用，在资产类增加
2023-08-07 19:15:25
娟娟：回复陈诗晗老师 小企业准则，就没有这个科目，怎么了，资产负债表里面怎么搞
2023-08-07 19:32:49
陈诗晗老师：回复娟娟你增加这个科目后，在你的其他流动资产体现，
2023-08-07 19:55:48
陈诗晗老师：回复娟娟你小企业准则可以用长期应付款替代。
2023-08-07 20:23:14
陈诗晗老师：回复娟娟也可以考虑增加一个科目处理， 建议是增加一个，核算的更为明细
2023-08-07 20:42:25
娟娟：回复陈诗晗老师 现在是放在长期应付款贷方红字金额，我是想有没有好的科目可以放，感觉放这个不太方便
2023-08-07 21:04:05
娟娟：回复陈诗晗老师 长期应付款下增加了一个未确认融资费用科目
2023-08-07 21:29:32
陈诗晗老师：回复娟娟可以的，这样明细科目 区分 也是可以的
2023-08-07 21:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
交易性金融资产业务的核算，就是会计分录
7月8日，以每股8.75元的价格转让持有的A公司的股票5万股，扣除相关税费0.5万元，实得金额52万元。
236楼
2023-08-07 17:13:28
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邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 52 贷：交易性金融资产 5*8.75 投资收益 （差额）
2023-08-07 17:31:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
老板给我现金 当备用金 这会计分录怎么做啊？
借；库存现金等科目 贷；其他应付款
237楼
2023-08-07 17:35:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香豆 发表的提问：
公司对销售部采用定额备用金制度，销售部王军持经领导审核的定额备用金申请表申请备用金2000元，现金付，会计分录怎么做
借 其他应收款 2000 贷 银行存款/库存现金2000
238楼
2023-08-08 17:39:17
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香豆：回复紫藤老师 为啥不是销售费用呢
2023-08-08 18:05:27
紫藤老师：回复香豆申请备用金就是其他应收款
2023-08-08 18:25:28
香豆：回复紫藤老师 销售部门报销差旅费，一律走管理费用吗？还是按部们
2023-08-08 18:49:08
紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费
2023-08-08 19:00:35
紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费是销售费用
2023-08-08 19:30:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨宇玲10525693 发表的提问：
怎么区分公司备案的会计制度是小企业会计准则还是企业会计准则呢？
你好！这个你去申报财务报表的时候上面会有显示
239楼
2023-08-08 17:47:50
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
备用金怎么做会计分录
借其它应收款 贷银行存款
240楼
2023-08-08 17:53:59
全部回复
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