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劳务工资和工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
暂估劳务费和人工工资的分录是怎样的
您好！借劳务成本-暂估 贷应付账款暂估
61楼
2023-04-24 20:26:57
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丫丫：回复宋生老师 工资的也是这样做吗？我们的人工成本全都计入了费用，是不是借：管理费用－暂估 贷：应付账款－暂估
2023-04-24 20:46:13
宋生老师：回复丫丫您好！是的。 工资是应付职工薪酬。
2023-04-24 21:01:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
我司采用劳务派遣用工，例如1月将工资单和工资款付给劳务公司，劳务公司发工资到员工，2月开回劳务费发票给我司。请问，1.计提劳务费入账时，在1月根据工资单入账，还是在2月根据发票入账？ 2.如果做2笔分录，1月有工资单时和2月收到发票时都做分录的话，分录要怎么写比较好？ 3.这个情况要怎么做分录比较清晰
1.1月时计提，收到发票作为付款依据的原件 2.计提 借：X费用～工资 贷：应付职工薪酬 支付，收到发票 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
62楼
2023-04-24 20:32:30
全部回复
紫苏：回复陈诗晗老师 1月时没收到发票，1月付款，2才开出发票。(付款后第二个月才开出发票) 所以这个情况，我应该1月计提还是2月收到发票才计提？ 根据权责发生制，应该1月计提…… 老师有没有更好的建议？
2023-04-24 21:11:01
陈诗晗老师：回复紫苏权责发生制下是一月计提，你直接在1月计提，2月收到发票作为附件处理。如果金额有差额，再做调整。
2023-04-24 21:25:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 文怡呀 发表的提问：
老师，我们公司是劳务派遣公司，收到客户打来代发工资的钱，这个会计分录怎么做呢？
你好！你么应该确认收入
63楼
2023-04-24 20:53:59
全部回复
文怡呀：回复QQ老师 不是，可能我说的不是很清楚，这个钱是要发给对方员工的是他们的工资，不是我们公司代发工资的收入
2023-04-24 21:11:38
QQ老师：回复文怡呀你好！确认收入，发放工资确认成本就可以
2023-04-24 21:29:22
文怡呀：回复QQ老师 好的，谢谢老师，主营业务收入是吗？为什么不是其他应付款呢？
2023-04-24 21:45:45
文怡呀：回复QQ老师 那老师我下面主营业务收入的科目二级科目设置什么严谨呐？代发工资？
2023-04-24 22:05:05
QQ老师：回复文怡呀你好！你们是劳务公司属于主营业务范围
2023-04-24 22:20:46
文怡呀：回复QQ老师 好的
2023-04-24 22:38:45
QQ老师：回复文怡呀你好！欢迎下次提问
2023-04-24 23:08:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 魔幻的雪碧 发表的提问：
施工单位通过专户上代发农民工工资，劳务分包公司账上只收施工单位管理费和税费，劳务分包公司开票开总额（农民工工资+管理费和税费），劳务公司会计账务如何处理
借应收账款贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应收账款
64楼
2023-04-25 19:38:03
全部回复
魔幻的雪碧：回复朴老师 这样的会计分录可以吗？还是直接不用从工程施工出去
2023-04-25 20:14:53
朴老师：回复魔幻的雪碧这个分录也可以的哦，都行
2023-04-25 20:40:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 七七 发表的提问：
在税务局代开劳务工工资发票，所交的各项税费如何做会计分录
我们承担的需要计入管理费用-税金
65楼
2023-04-25 19:54:16
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 诺 发表的提问：
预付某员工6月员工工资，这个月会计分录和下个月工资表和会计分录怎么做？
你好，这个月做借款处理，下个月做还款处理即可。
66楼
2023-04-25 20:01:38
全部回复
诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗
2023-04-25 20:32:17
汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。
2023-04-25 20:47:55
诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？
2023-04-25 21:01:47
汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。
2023-04-25 21:15:07
诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗
2023-04-25 21:39:12
汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。
2023-04-25 21:58:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
老师，公司用劳务派遣员工的工资怎么做分录，计提时和发放时怎么做分录
直接借费用成本相关科目贷银存/应付账款
67楼
2023-04-25 20:23:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 慧儿 发表的提问：
老师，我单位有部分员工从今年一月份开始转劳务派遣，是通过劳务派遣公司发工资和缴社保，请问该怎么做会计分录
那劳务派遣公司给你开发票了吗？你按照给你开的发票计入劳务费用就可以了
68楼
2023-04-25 20:50:59
全部回复
慧儿：回复朴老师 好的，谢谢
2023-04-25 21:15:15
朴老师：回复慧儿不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-04-25 21:35:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不思量 发表的提问：
员工工资和兼职人员劳务报酬可以在同一笔分录里计提吗
是要分开写的
69楼
2023-04-26 20:03:11
全部回复
不思量：回复玲老师 兼职研发人员劳务报酬计提是这样吗？借：管理费用-研究费用 贷：研究支出-费用化支出（人员人工）
2023-04-26 20:34:31
玲老师：回复不思量不是的 借 研发支出-资本化/费用化支出 贷银行存款
2023-04-26 21:04:06
不思量：回复玲老师 这是次月发放的分录吧？我是说计提当月的劳务报酬的分录是这样吗
2023-04-26 21:20:23
玲老师：回复不思量这是直接发的分录 你要是没发就记在其他应付款科目 借成本费用 科目贷 其他应付款 ， 付款 借 其他应付款 贷银行存款
2023-04-26 21:31:23
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 文怡呀 发表的提问：
劳务派遣公司收到企业打过来发给劳务派遣员工的工资，做什么会计分录科目？
你好，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬*劳务报酬，如果和项目有关借制造费用-工资
70楼
2023-04-26 20:27:14
全部回复
文怡呀：回复小洪老师 这样说吧老师，我是想问借银行存款贷什么呢？
2023-04-26 20:46:42
小洪老师：回复文怡呀你号，借银行存款，贷其他应付款-工资
2023-04-26 20:59:02
文怡呀：回复小洪老师 好的好的，谢谢老师
2023-04-26 21:22:01
小洪老师：回复文怡呀好的同学不客气的。
2023-04-26 21:41:04
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 怕黑的草莓 发表的提问：
卫生院工资的会计分录（财务会计和预算会计）
同学，我这边有一套全套的分录，你给我邮箱我邮给你。
71楼
2023-04-26 20:38:03
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阳光的世界 发表的提问：
老师好，修理修配劳务工人工资，运费，原材料如何做会计分录
你好，借生产成本，贷原材料以及运费，贷，直接人工。运费计入原材料成本
72楼
2023-04-26 20:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
建筑劳务公司发放的民工工资，请问怎么做会计分录，借:工程施工-人工费，贷:库存现金，结转劳务成本:借:主营业务成本，贷:工程施工-人工费，这样做会计分录对吗？
计提是 借；工程施工-合同成本——人工费 贷；银行存款等科目 结转是借；主营业务成本 贷；工程施工-合同成本——人工费
73楼
2023-05-04 19:35:48
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Diana 发表的提问：
老师，人力资源公司的会计分录怎么做，劳务派遣性质的，有代发工资，社保的，还有外包性质业务，也有工资和社保这些
我想知道人力资源公司如何做帐，老师有这方面的资料吗？
74楼
2023-05-04 19:55:18
全部回复
吴月柳：回复Diana你好，可以学习真账实操里劳务派遣公司的账务处理。
2023-05-04 20:32:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录？
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
75楼
2023-05-04 20:14:06
全部回复
A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？
2023-05-04 20:39:49
江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账
2023-05-04 21:09:49
A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？
2023-05-04 21:34:58
江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据
2023-05-04 21:49:10
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