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劳务工资和工资会计分录
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 寻???? 发表的提问：
老师你好，施工总包方劳务分包给劳务公司，但劳动局要求分账管理，工人工资要走工资专户，但工资专户是一般户，要从公户转钱入工资专户支付部分员工工资，这样可行吗，如果可行会计分录应该如何处理
可以的，账户间转款，计入工程施工科目。
91楼
2023-05-22 19:03:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 徐海燕 发表的提问：
老师好，劳务公司计提工资、发放工资分录怎么做？
劳务派遣公司主要账务处理： 1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 （企业交纳部分） 其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 应交税费—个人所得税 （可以扣减5000和个人社保）
92楼
2023-05-22 19:11:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 爱笑的孩子、? 发表的提问：
老师你好，请问劳务派遣公司，代发的员工工资，会计分录怎么写
你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
93楼
2023-05-22 19:41:17
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爱笑的孩子、?：回复月月老师 老师，你好，那这个应交税金-增值税（销项税额抵减）要不要结转成营业外收入呢？
2023-05-22 19:56:05
月月老师：回复爱笑的孩子、?你好，未达起征点差额转收入。
2023-05-22 20:09:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 腊梅 发表的提问：
有20人小工费30万元用劳务计算工资怎么做:会计分录，用现金支付的
借：管理费用等--劳务费 贷：库存现金
94楼
2023-05-22 19:59:59
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腊梅：回复张艳老师 现金发给每个人，还需不需要制表，表格怎么做？
2023-05-22 20:13:02
张艳老师：回复腊梅需要自制表格的，就是简单的现金发放明细表，带有签字栏就是了。
2023-05-22 20:25:03
腊梅：回复张艳老师 我公司是加工企业，用人工是做工资还是做劳务合理？
2023-05-22 20:49:23
张艳老师：回复腊梅这个合理不合理，是要通过实际用工的形式来判断的。比如是否签订了劳动合同？还是劳务合同？等等
2023-05-22 21:06:52
腊梅：回复张艳老师 没有签合同，是临时请人
2023-05-22 21:18:46
张艳老师：回复腊梅这样的话，就只能确认为劳务费支出了。
2023-05-22 21:38:28
腊梅：回复张艳老师 谢谢老师
2023-05-22 21:57:53
张艳老师：回复腊梅不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-22 22:25:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
劳务公司收到一笔劳务分包款项，然后转给另一个施工队长代发工资。这样怎么做会计分录？
如果工人同意这么发放，那么转给队长就视为发放即可。 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
95楼
2023-05-23 19:05:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 半夏 发表的提问：
劳务派遣公司先代发计提1月份的工资，然后2月份的时候工厂给打款项（包含了劳务派遣人员的工资），再开具发票。那这边1月份的计提工资和2月份的收入怎么做会计分录呢
同学，劳务派遣公司代交的工资社保是计入成本的。
96楼
2023-05-23 19:29:28
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半夏：回复陈诗晗老师 因为我是1月份先代发工资了，2月份工厂给我们打款项（包含劳务派遣人员工资），我们才开具发票的
2023-05-23 19:56:05
半夏：回复陈诗晗老师 没有确认收入，可以先入做成本?
2023-05-23 20:08:01
陈诗晗老师：回复半夏实际发生时就应该确认成本的。
2023-05-23 20:33:25
陈诗晗老师：回复半夏实际发生时确认成本。
2023-05-23 20:59:04
半夏：回复陈诗晗老师 但是开票是在下一个月，收入的确认也是在下一个月呢
2023-05-23 21:15:50
陈诗晗老师：回复半夏2种处理 1.直接开票确认收入2.根据成本预估收入
2023-05-23 21:26:27
半夏：回复陈诗晗老师 预估收入的会计分录怎么做？
2023-05-23 21:54:02
陈诗晗老师：回复半夏借：应收账款-预估 贷：营业收入-预估
2023-05-23 22:23:22
半夏：回复陈诗晗老师 先做劳务成本可以吗？
2023-05-23 22:39:36
半夏：回复陈诗晗老师 后面再结转主营业务成本?
2023-05-23 23:01:50
陈诗晗老师：回复半夏是的。发生时计劳务成本，然后再从劳务成本结转营业成本。
2023-05-23 23:22:10
半夏：回复陈诗晗老师 营业收入预估的话，那不是还有个销项税也要预估?
2023-05-23 23:50:42
陈诗晗老师：回复半夏如果没有跨季不用，直接开票时计销项。
2023-05-24 00:16:50
半夏：回复陈诗晗老师 跨了
2023-05-24 00:35:27
半夏：回复陈诗晗老师 那这个跨季预估收入不是很好了呢
2023-05-24 00:57:18
陈诗晗老师：回复半夏那预估时需要计提销项。
2023-05-24 01:24:41
半夏：回复陈诗晗老师 这样不是很麻烦?提前预估收入，月末不是要结转了吗？
2023-05-24 01:39:21
陈诗晗老师：回复半夏是的。同学。你觉得麻烦，就选择第一种方式，开票时确认
2023-05-24 02:06:59
半夏：回复陈诗晗老师 可是我2月份开票确认的时候，1月份就得计提工资了呢
2023-05-24 02:23:37
陈诗晗老师：回复半夏你1月计提，你一月确认劳务成本就是了。你开票时再从劳务成本转营业成本。
2023-05-24 02:39:31
半夏：回复陈诗晗老师 好的/:ok ，谢谢
2023-05-24 02:58:00
陈诗晗老师：回复半夏不客气，祝你工作顺利
2023-05-24 03:19:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
97楼
2023-05-23 19:39:06
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立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
您好，财务：借单位管理费 贷 应付职工薪酬 预算：借事业支出 贷财政补助预算收入，继续加油。
98楼
2023-05-23 19:59:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
老师好！事业单位工资，计提工资时代扣个人部分的分录怎么做？财务会计和预算会计的分录怎么做？
借：单位管理费用等 贷：应付工资 借：应付工资 贷：银行存款等 其他应交税 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存～货币资金
99楼
2023-05-24 19:10:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周会计 发表的提问：
劳务公司工资做成本，如何计提工资，分录怎么做的？
你好 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 取得收入结转到主营业务成本
100楼
2023-05-24 19:34:41
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周会计：回复邹老师 怎么结转？
2023-05-24 19:52:55
周会计：回复邹老师 计提工资省略了是吗
2023-05-24 20:17:34
邹老师：回复周会计你好 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬，这个就是计提工资分录啊 结转是 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-05-24 20:38:34
周会计：回复邹老师 好的，是不是还要结转收入，结转税金？
2023-05-24 21:00:51
邹老师：回复周会计你好，收入是确认不是结转，税金需要计提
2023-05-24 21:14:44
周会计：回复邹老师 好的，税金结转是不是借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税
2023-05-24 21:43:02
邹老师：回复周会计你好，如果是免征的增值税，是这样做分录
2023-05-24 22:06:22
周会计：回复邹老师 对了 没有劳务成本这个科目，哪里添加？
2023-05-24 22:17:36
邹老师：回复周会计你好，在成本科目里面增加一个科目，劳务成本就是 了
2023-05-24 22:43:39
周会计：回复邹老师 是一级科目吗还是二级科目？有六个一级科目，在哪个下面添加二级科目？
2023-05-24 22:59:25
邹老师：回复周会计你好，是一级科目，你需要新增一个一级科目
2023-05-24 23:18:40
周会计：回复邹老师 好的 谢谢老师。
2023-05-24 23:29:53
邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 23:50:45
周会计：回复邹老师 老师在哪里添加一级科目啊，我用的快账软件，我没找到
2023-05-25 00:05:07
周会计：回复邹老师 我看到的都是只能加二级科目
2023-05-25 00:32:42
周会计：回复邹老师 一级科目只能修改，不能添加也不能删除
2023-05-25 00:46:06
邹老师：回复周会计你好，如果不能增加一级科目，你可以在生产成本下面设置劳务成本二级科目
2023-05-25 01:08:49
周会计：回复邹老师 好的
2023-05-25 01:38:23
邹老师：回复周会计祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-25 01:58:59
周会计：回复邹老师 我可以做 借 主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资吗？ 这样计提对吗？
2023-05-25 02:27:19
邹老师：回复周会计你好，应当先通过劳务成本计提，然后取得收入才结转到主营业务成本的
2023-05-25 02:48:37
周会计：回复邹老师 好的
2023-05-25 03:03:36
邹老师：回复周会计祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-25 03:33:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 拾悦 发表的提问：
老师好 每月的800元保洁工资劳务费 计提分录和支付分录怎么记账
你好，不用计提 凭其代开的劳务票直接入账 借 管理费用-劳务费 贷 银行存款
101楼
2023-05-24 19:47:23
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拾悦：回复汪晨老师 老师好 个人给打扫 没有劳务票 这个是必须要有票吗？
2023-05-24 20:18:55
汪晨老师：回复拾悦你好，必须要发票，拿着合同及本人身份证去税务局代开即可。
2023-05-24 20:43:28
拾悦：回复汪晨老师 这个如果要计提的话 计提分录怎么写来着 老师
2023-05-24 21:02:08
汪晨老师：回复拾悦你好，不是你公司的员工，没有计提的说法，必须要去税务局代开劳务票。
2023-05-24 21:31:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 9? 发表的提问：
老师您好，我公司给劳务公司支出劳务费用于代发工资，请问这个会计分录该走哪个科目？？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款 借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
102楼
2023-05-24 19:56:59
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9?：回复邹老师 这样是不是不用计提工资了吧
2023-05-24 20:14:29
邹老师：回复9?你好，之前需要计提工资的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
2023-05-24 20:40:41
9?：回复邹老师 也就是说先计提工资，然后在做借；其他应收款，贷；银行存款 借；应付职工薪酬，贷；其他应收款这一步吗？
2023-05-24 21:08:38
邹老师：回复9?你好，是的，是这样处理的
2023-05-24 21:21:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
劳务公司的工资可以入成本嘛，会计分录应该怎么做
你好，借劳务成本一工资，贷应付职工薪酬一工资
103楼
2023-05-29 18:57:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
104楼
2023-05-29 19:22:39
全部回复
cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2023-05-29 19:49:52
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2023-05-29 20:15:23
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2023-05-29 20:25:40
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-05-29 20:40:30
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2023-05-29 20:55:44
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2023-05-29 21:07:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
建筑劳务公司，发放劳务派遣人员工资100万，计提和发放应该如何做分录
您好 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
105楼
2023-05-29 19:39:40
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陈小鱼：回复bamboo老师 不需要 借 工程施工-分包成本-人工成本 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 吗
2023-05-29 20:05:50
bamboo老师：回复陈小鱼您是建筑企业么？不是劳务公司？
2023-05-29 20:20:00
陈小鱼：回复bamboo老师 不是单单建筑公司 主要业务是劳务派遣 主要业务只有一个人工费
2023-05-29 20:45:10
bamboo老师：回复陈小鱼如果是主营劳务派遣的话 那就用劳务成本科目好了
2023-05-29 21:01:01
陈小鱼：回复bamboo老师 最后如何结转呢
2023-05-29 21:13:42
bamboo老师：回复陈小鱼借 主营业务成本 贷 劳务成本
2023-05-29 21:35:00
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