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计提工资会计分录怎么做
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，怎么做？
有社保的参考这个
16楼
2022-12-21 05:46:42
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 含蓄的小低调。 发表的提问：
补计提18年工资会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 18年汇算清缴调减
17楼
2022-12-21 06:40:31
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
18楼
2022-12-21 07:42:41
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2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗
2022-12-21 08:07:39
王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30
2022-12-21 08:31:13
2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平
2022-12-21 08:52:49
王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100
2022-12-21 09:21:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
19楼
2022-12-21 08:47:23
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星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2022-12-21 09:14:20
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2022-12-21 09:44:05
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2022-12-21 10:02:11
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2022-12-21 10:23:47
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2022-12-21 10:35:48
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2022-12-21 11:00:15
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 11:19:38
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-21 11:42:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Amay 发表的提问：
提计当月工资的会计分录怎么做
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)
20楼
2022-12-21 09:50:19
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
21楼
2023-01-02 16:08:44
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杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-01-02 16:34:26
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-01-02 16:50:46
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-01-02 17:05:14
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-01-02 17:15:20
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-01-02 17:37:43
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-01-02 18:04:25
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-01-02 18:29:03
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-01-02 18:50:50
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-01-02 19:11:28
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-01-02 19:40:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 洁净的草丛 发表的提问：
计提本月的工资怎么做会计分录
您好，是这样的。计提本月工资会计分录：借：生产成本//制造费用/管理费用/销售费用/研发支出/在建工程等(从事工程建设人员薪酬)/合同履约成本，贷：应付职工薪酬。
22楼
2023-01-02 16:27:13
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洁净的草丛：回复小锁老师 如果有交社保和公积金本月工资怎么计提
2023-01-02 16:40:44
小锁老师：回复洁净的草丛计提工资社保会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款
2023-01-02 17:00:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
计提工资的个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
23楼
2023-01-02 16:49:23
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Jai Ho：回复紫藤老师 这个怎么做分录？
2023-01-02 17:08:42
紫藤老师：回复Jai Ho你按照上面的分录
2023-01-02 17:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ww 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目
24楼
2023-01-02 17:18:00
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ww：回复邹老师 如果工资用现金发放的呢？
2023-01-02 17:30:08
邹老师：回复ww你好，用现金发放，那发放工资的分录就是 借；应付职工薪酬—工资， 贷；库存现金
2023-01-02 17:43:53
ww：回复邹老师 老师，结转利润的会计分录和金额怎么做？
2023-01-02 18:06:54
邹老师：回复ww你好，结转损益的分录 借；本年利润，贷；管理费用等科目 金额就是之前计提的工资金额
2023-01-02 18:29:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做
你好，可以参考这个
25楼
2023-03-21 21:03:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 搞怪小鹿 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
26楼
2023-03-21 21:11:33
全部回复
搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司
2023-03-21 21:44:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
27楼
2023-03-21 21:35:39
全部回复
丹丹：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-21 21:53:18
玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-21 22:07:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
28楼
2023-03-21 21:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
29楼
2023-03-22 21:28:10
全部回复
善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-03-22 21:58:17
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-03-22 22:24:38
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-03-22 22:47:52
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-03-22 23:00:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的板栗 发表的提问：
老师，扶贫协会计提工资，会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用 贷：应付工资
30楼
2023-03-22 21:41:25
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