不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O

格调：回复紫藤老师 那把员工的工资做成主营业务成本，可以吗？因为是纯软件企业，没有销售

紫藤老师：回复格调你好 可以的，可以计入成本

Debbie：回复陈静老师 老师，我是问具体的会计分录怎么列

陈静老师：回复Debbie你好！发放12月工资 借；应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 计提奖金 借；管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷银行存款 应交税费-个税

Debbie：回复陈静老师 好的，所以说12月个税和年终奖的个税是分开算的？那在个税申报系统怎么申报呢

陈静老师：回复Debbie你好，个税也是分开申报的。

Debbie：回复陈静老师 年终奖的个税申报是在平时报个税软件里面吗？有单独的年终奖个税申报模块？

陈静老师：回复Debbie你好!在平时申报的个税软件里有单独的一个模块的。

阿娟：回复bamboo老师 好啊

bamboo老师：回复阿娟计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

晃悠悠：回复答疑——贺老师 个人社保呢

晃悠悠：回复答疑——贺老师 这个进什么费用

答疑——贺老师：回复晃悠悠社保也是计入到应付职工薪酬，只是明细是：应付职工新出——社会保险。计提还是一样的，发放时，发放的工资是扣除 社保以后的。

微信用户：回复邹老师 老师，付临时人员工资要什么表，一般是按时还按天来计算工资。

邹老师：回复微信用户你好，需要附上劳务所得表格

微信用户：回复邹老师 老师，是按总临时人员工资，还是分开

邹老师：回复微信用户你好，把所有临时人员汇总在一个表格，列明每个人分别是多少

微信用户：回复邹老师 老师，如果临时人员工资达到要交个税，是不是也要交个税

微信用户：回复邹老师 如果交个税，是不是临时人员自行交税。

邹老师：回复微信用户你好，按月的劳务报酬超过800就需要缴纳 是单位代扣代缴的