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外账会计跟税收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小兵扛枪 发表的提问：
老师，请问现在我们单位外购的货物到库，钱已经打给销货方，只是没给我们开票，会计分录我怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
211楼
2023-07-18 17:03:44
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小兵扛枪：回复邹老师 老师，我借：应付账款，贷：银行存款，这样做有问题吗
2023-07-18 17:16:20
邹老师：回复小兵扛枪你好，没有设置预付的，可以用应付代替
2023-07-18 17:33:28
小兵扛枪：回复邹老师 那我这样，等到发票过来，我借：库存商品，贷：应付账款，可以吗？如果只设置应付账款没有预付账款科目，会计分录怎么做？
2023-07-18 17:53:45
邹老师：回复小兵扛枪你好，可以的 就是这样做账务处理
2023-07-18 18:14:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
你好，想咨询一下，别的企业将五险一金代缴外包给我们公司，但是工资不是我们付，这个会计分录怎么做？
直接计入成本就可以了，收到钱计入收入
212楼
2023-07-18 17:26:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 风之雪 发表的提问：
你好，请问外贸出口的会计分录怎么写啊？
借其他应收款贷应交税费、出口退税， 借银行存款贷其他应收款。
213楼
2023-07-18 17:42:21
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 想人陪的指甲油 发表的提问：
老师自己制作调味料往外销售的公司基本的会计分录是怎么弄，
你好， 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 借：生产成本，贷：原材料 借：库存商品，贷：生产成本 您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品
214楼
2023-07-18 18:09:48
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
赠送业主外购赠品应该怎么做会计分录？
您好：赠送业主外购赠品 借：库存商品 贷：银行存款。借：销售费用、管理费用 贷：库存商品
215楼
2023-07-18 18:14:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Tom 发表的提问：
外购的货物用于销售其他货品时赠给客户会计分录怎么做？
您好，这应该来说也是需要视同销售的，借应收账款贷主营业务收入销项税额，您开票的时候可以把正品和赠品一起开在发票上面的
216楼
2023-07-19 17:04:13
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Tom：回复文老师 全部的分录
2023-07-19 17:33:35
Tom：回复文老师 购进时和销售时
2023-07-19 17:54:24
文老师：回复Tom购进的时候可以正常计入库存商品，借库存商品9进项税额贷应付账款等， 销售的时候，正品是100，赠送这赠品，可以开票的时候开正品90，赠品10，合计是100，或者是开票正品100，赠品10，然后再负数开折扣-10，分录正常是借应收账款贷主营业务收入销项税额
2023-07-19 18:09:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 柳丝薇拂❤️ 发表的提问：
请问，外购的产品和自产的产品赠送给别人，会计分录一样吗，会计分录怎么写
是的，是一样的 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
217楼
2023-07-19 17:24:36
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柳丝薇拂❤️：回复辜老师
2023-07-19 17:43:44
辜老师：回复柳丝薇拂❤️赠送别人是要视同销售的，外购的材料，可以做进项税转出处理
2023-07-19 18:13:31
柳丝薇拂❤️：回复辜老师 这个上面直接是走应付职工薪酬，减少库存商品的
2023-07-19 18:31:09
辜老师：回复柳丝薇拂❤️这个不是赠送的，这个是用于福利的，是要走应付职工薪酬额度
2023-07-19 18:53:38
柳丝薇拂❤️：回复辜老师
2023-07-19 19:20:38
柳丝薇拂❤️：回复辜老师 你说自产和外购送人的一样，怎么这个贷方还是库存商品，和你写的不一样呀
2023-07-19 19:35:55
辜老师：回复柳丝薇拂❤️自产和外购送人，是指送给外面的人 还不是用于给到员工，给员工是要通过应付职工薪酬的
2023-07-19 19:59:11
柳丝薇拂❤️：回复辜老师 是的，初级实务里讲义上面赠送外人单位，它直接是走库存商品，没有走主营业务收入，和你说的分录不一样呀
2023-07-19 20:19:44
辜老师：回复柳丝薇拂❤️这个是视同销售，也可以不用确认收入的，确认收入的话，可以保持账面收入和申报表收入一致 不确认收入的话，借：销售费用，贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
2023-07-19 20:48:38
柳丝薇拂❤️：回复辜老师 好的，谢谢
2023-07-19 21:04:21
辜老师：回复柳丝薇拂❤️好的，客气，帮到你就好
2023-07-19 21:23:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，请教下，非税收入电子票据能做账吗？可以的怎么做会计分录呢
可以截图给我看下么，
218楼
2023-07-19 17:51:03
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Ling：回复maize老师 截不了图啊
2023-07-19 18:11:37
Ling：回复maize老师
2023-07-19 18:32:25
Ling：回复maize老师 老师，帮忙解答下
2023-07-19 18:48:39
maize老师：回复Ling这个做做管理费用其他吧，
2023-07-19 19:10:30
Ling：回复maize老师 好的
2023-07-19 19:28:22
maize老师：回复Ling满意请给五星好评，谢谢
2023-07-19 19:49:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
219楼
2023-07-19 18:17:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷冷冷 发表的提问：
坏账无法收回 会计分录（坏账准备还是营业外支出？）
你好，借坏账损失，贷应收账款，利润表上面计入信用减值损失
220楼
2023-07-20 17:14:12
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冷冷冷：回复小洪老师 这笔业务对于小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的吗？
2023-07-20 17:37:11
小洪老师：回复冷冷冷你好，都是一样的会计处理，这是最规范的处理
2023-07-20 17:58:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
简易计税怎么做账，会计分录是什么
借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 交税的时候，借应交税费简易计税贷银行存款。
221楼
2023-07-20 17:31:18
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青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 开差额征税的会计分录呢
2023-07-20 17:45:11
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项 借主营业务成本，应交税费抵减税费贷银行存款。
2023-07-20 17:58:20
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 分录是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税金-简易计税（计提）这样做对吗
2023-07-20 18:12:16
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉你好，可以的。
2023-07-20 18:27:47
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 做计提加计抵减税额时是怎么计算得
2023-07-20 18:48:05
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉进项税额*税率 税率是10%，或者是15%。
2023-07-20 19:12:18
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 19:38:28
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉不用客气的。
2023-07-20 19:59:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计人 发表的提问：
收到一张价外费的发票怎么做会计分录
你好！他的品名开的是什么
222楼
2023-07-20 17:56:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 葛晓婷 发表的提问：
你好老师，请问工程去施工所在地预缴的税款，外账和内帐会计分录分别怎么写呢
你好，外账，借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款，内账，借；管理费用或税金及附加 贷：银行存款
223楼
2023-07-20 18:02:04
全部回复
葛晓婷：回复吴月柳 老师，计提的话会计分录怎么做呢
2023-07-20 18:15:27
吴月柳：回复葛晓婷借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，内账，借：管理费用或税金及附加 贷：应交税费-未交增值税
2023-07-20 18:34:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
我是刚开始做建筑账，现在我们是项目挂靠建工单位，我们做的是内账，以后要给建工单位对账，所以我们准备也做一个针对建工的账，我不知道怎么做，还有现在刚开始，马上要转一50万给建工账上，以后我们项上购买的材料和交税全部走建工我们转的50万下，请问老师会计分录怎么走， 这个建工的外账怎么做，谢谢单位
你好！建筑业挂靠外账不好做，不合规的。内账可以按项目单独设置帐册
224楼
2023-07-20 18:11:58
全部回复
泡沫：回复晓海老师 我提问：我是刚开始做建筑账，现在我们是项目挂靠建工单位，我们做的是内账，以后要给建工单位对账，所以我们准备也做一个针对建工的账，我不知道怎么做，还有现在刚开始，马上要转一50万给建工账上，以后我们项上购买的材料和交税全部走建工我们转的50万下，请问老师会计分录怎么走， 这个建工的外账怎么做，谢谢单位 老师我想问再一下这个50万的分计分录
2023-07-20 18:38:57
晓海老师：回复泡沫你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wk.baidu.com/view/b593f8e36c85ec3a86c2c594#1
2023-07-20 19:07:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 老实的鸵鸟 发表的提问：
计提坏账准备的会计分录，确认坏账准备的会计分录，收回坏账准备的分录。
是企业会计准则记账的吗
225楼
2023-07-30 18:26:23
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