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外账会计跟税收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
电费发票计提跟冲回的会计分录
你好 电费发票计提，借：制造费用等科目，贷：其他应付款 冲回，做计提的相反分录
226楼
2023-07-30 18:49:27
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小小芬：回复邹老师 计提的时候，我贷方可以写应付账款估价入库吗
2023-07-30 19:06:35
邹老师：回复小小芬你好，是暂估电费入账吗？ 
2023-07-30 19:32:05
小小芬：回复邹老师 电费可以做暂估吗？
2023-07-30 19:42:24
邹老师：回复小小芬你好，如果是发生了支出，没有取得发票，是可以暂估入账的 
2023-07-30 20:11:07
小小芬：回复邹老师 当月的电费发生发票都是隔月到的，那是暂估还是计提
2023-07-30 20:25:44
邹老师：回复小小芬你好，电费通常是按月计提 
2023-07-30 20:49:55
小小芬：回复邹老师 那计提了电费后，发票到后怎么写会计分录
2023-07-30 21:18:59
邹老师：回复小小芬你好，冲销计提分录，然后根据发票入账 
2023-07-30 21:36:04
小小芬：回复邹老师 那计提的时候我可以去估价入库吗？
2023-07-30 21:47:15
邹老师：回复小小芬你好，计提的时候，就是根据用电情况计提啊 
2023-07-30 22:01:49
小小芬：回复邹老师 贷方挂的科目可以是估价入库吗
2023-07-30 22:13:25
邹老师：回复小小芬你好，计提的时候，贷方是其他应付款
2023-07-30 22:38:28
小小芬：回复邹老师 其他应付款的二级科目是什么
2023-07-30 22:55:33
邹老师：回复小小芬你好，计提的时候，贷方是：其他应付款—某某电力公司 
2023-07-30 23:18:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，酒店收到的场地费（保险公司开会用）内帐和外帐怎样做会计分录
借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 内外账都是这样做
227楼
2023-07-30 19:10:38
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向日葵：回复邹老师 婚宴提成，从主营业务收入里冲减吗
2023-07-30 19:32:03
邹老师：回复向日葵你好，作为成本核算，而不是冲减收入
2023-07-30 19:48:47
向日葵：回复邹老师 内帐怎样做分录呢
2023-07-30 20:10:52
邹老师：回复向日葵借；主营业务成本 贷；银行存款 这个是成本的分录
2023-07-30 20:30:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 稳重的诺言 发表的提问：
学校食堂外包？收取的管理费怎么做会计分录？
是非盈利组织吗？你们学校
228楼
2023-07-30 19:34:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
外账和内账 做账有啥区别啊 会计分录有啥区别呢
你好！其实没什么区别，本身只能有一套账，只是有的事情，企业不想让税务局知道，就不入外帐
229楼
2023-07-30 19:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，内账和外账计提和缴纳增值税的会计分录分别是什么
你好，内帐不需要计提 缴纳 借；税金及附加 贷；银行存款 外账 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
230楼
2023-07-31 17:48:08
全部回复
雪花：回复邹老师 老师，外账不用结转销项税和进项税吗
2023-07-31 18:11:35
邹老师：回复雪花你好，不需要的，只需要根据应纳税额做结转未交增值税的分录
2023-07-31 18:21:41
雪花：回复邹老师 老师，结转进项税额转出，要做分录吗
2023-07-31 18:36:05
邹老师：回复雪花你好，进项税额转出是需要做分录的
2023-07-31 18:53:14
雪花：回复邹老师 分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），分录对吗
2023-07-31 19:19:52
邹老师：回复雪花你好，不是的 通常是这样 的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-31 19:40:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，开票的时候应该做是么会计分录，没收到钱
借：应收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）
231楼
2023-07-31 18:01:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
老师，个人卡打进来的无票收入怎么做会计分录
借 银行存款贷主营业务收入 应交税费
232楼
2023-07-31 18:08:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
单位员工收到航空公司因航班取消给的赔偿款，员工把赔偿款上交单位了。这会计分录如何处理
可以冲减员工的差旅费
233楼
2023-08-01 17:04:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
无票收入要如何做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
234楼
2023-08-01 17:20:28
全部回复
阳光：回复邹老师 应收账款的明细是不是写自己公司名啊
2023-08-01 17:37:53
邹老师：回复阳光你好，是对方公司的名称
2023-08-01 18:07:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 秋 发表的提问：
车险赔款收入会计分录怎么做？
银行存款贷，营业外收入。
235楼
2023-08-01 17:48:00
全部回复
郭老师：回复秋借银行存款贷营业外收入。
2023-08-01 18:09:14
秋：回复郭老师 明细写什么
2023-08-01 18:22:07
郭老师：回复秋你好，二级科目写其他就可以的。
2023-08-01 18:45:02
秋：回复郭老师 没有具体明细吗
2023-08-01 19:00:08
郭老师：回复秋你好，二级科目其他或者是赔款收入二级科目自己设置就行，没有具体的规定。
2023-08-01 19:23:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
银行收到总所30万，之后这30万做验资款银行减少，这两笔分别怎么做会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 这个30是不能用来做出资的
236楼
2023-08-02 16:44:51
全部回复
闪闪的歌曲：回复邹老师 之后银行存款少了30万，分录该怎么做，银行是退回验资款
2023-08-02 17:10:59
闪闪的歌曲：回复邹老师 30万进来能不能借银行存款，贷实收资本，30万出去借实收资本，贷银行存款
2023-08-02 17:23:29
闪闪的歌曲：回复邹老师 老师在吗？
2023-08-02 17:45:17
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，出去一般是做其他应收款的 借；其他应收款 贷；银行存款
2023-08-02 17:57:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
老师您好，A收费员收了一笔钱，1199.32元，后面去存的时候为了凑整数，就直接存了1200，请问会计分录怎样处理？？如果收到是收到1200.45元，为了凑整，存了1201元，会计分录又要怎样处理呢？
你好！按实际存款做银行存款 减少现金 就可以 差额水自动增减现金余额
237楼
2023-08-02 16:59:07
全部回复
~.~：回复QQ老师 耿老师，后半句不太懂
2023-08-02 17:37:30
QQ老师：回复~.~不好意思打错字了 差额会自动增减现金余额
2023-08-02 18:02:52
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
对于不征税的收入要怎么做会计分录呢
借银行存款 贷其他收益
238楼
2023-08-02 17:23:32
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
无票收入怎么做会计分录呢
您好，跟一般的营业收入一样做账的。
239楼
2023-08-02 17:31:12
全部回复
小可爱：回复笑笑老师 老师，我们公司是12月有未开票收入，我想问这些收入还用开票吗。如果用的话，开票日期不就是1月了吗。不就影响1月的收入了吗
2023-08-02 17:59:26
笑笑老师：回复小可爱您好，交了税可以不用再开票了。不然核算还很麻烦。
2023-08-02 18:09:47
小可爱：回复笑笑老师 老师，是不是如果开票的话，要把之前的分录冲销，在做一遍。之前结转的成本也要冲销，重新做一遍
2023-08-02 18:22:15
笑笑老师：回复小可爱您好，基本上是这样处理了。 无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
2023-08-02 18:39:15
小可爱：回复笑笑老师 哦，明白了。但是老师税控系统怎么冲减无票收入。冲红我会做，就是冲减原来的发票。这个之前没有开过票，如何冲减。麻烦了
2023-08-02 18:54:46
笑笑老师：回复小可爱您好 这个问题应该先与专管员联系一下，告诉他要冲回上月不开票收入，本月重新开票。增值税申报的一表中不开票收入用负数，开票数按实开的金额申报。
2023-08-02 19:19:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 花痴的百褶裙 发表的提问：
银行收到续保返现如何做会计分录？
计入营业外收入就可以了
240楼
2023-08-02 17:45:00
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