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外账会计跟税收会计分录
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到上月已经入账的运输损坏赔款怎么做会计分录
收到上月已经入账的运输损坏赔款怎么做会计分录
91楼
2023-05-10 19:42:02
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：银行存款/现金 贷：其他应收款
2023-05-10 20:04:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
6月份公账有20000收入，但是没有开票。有70000开了票的收入，在7月份到账。那么要怎么做会计分录呢？
你好 6月份公账有20000收入，但是没有开票 借；银行存款 贷；预收账款 有70000开了票的收入，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 在7月份到账 借；银行存款 贷；应收账款
92楼
2023-05-10 20:04:03
全部回复
LL：回复邹老师 如果我用开票收入70000中的20000，作为6月份走公账的收入，可以吗？
2023-05-10 20:39:52
邹老师：回复LL你好，那7月份到账只有50000，而不是7万？
2023-05-10 21:04:11
LL：回复邹老师 到账70000 ，别人做的，所以我觉得不对
2023-05-10 21:17:36
邹老师：回复LL你好，那6月份的20000就应当做预收处理，而不是做收入处理的
2023-05-10 21:31:20
LL：回复邹老师 好，明天我问下做这笔分录的人<br>如果按她那样做的话，有什么税务方面的问题或风险呢？
2023-05-10 21:44:39
邹老师：回复LL你好，按她 的做法，后面7月份的20000还是需要做收入处理，而不能直接做往来款的
2023-05-10 22:01:09
LL：回复邹老师 她分录是这样的<div>借银行存款20000</div><div>    库存现金50000</div><div>贷主营业务收入70000<br>那7月份我们收到70000收入的时候又该怎么做了</div>
2023-05-10 22:29:33
邹老师：回复LL你好，在6月份没有收到7万的时候，借方应当通过应收账款核算，而不是通过库存现金核算的 7月份收到就 借银行存款 贷应收账款 7万
2023-05-10 22:40:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无情的奇异果 发表的提问：
银行汇票（多余款收账通知）的会计分录怎么写
您好 请问开出汇票的时候分录怎么写的？
93楼
2023-05-10 20:23:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 魔芋 发表的提问：
收到应急转贷资金，怎么做账？会计分录是？
你好 啥叫“应急转贷资金”？
94楼
2023-05-22 19:38:01
全部回复
魔芋：回复老江老师 我也不知道，财政局付款的。
2023-05-22 20:07:26
魔芋：回复老江老师 找财政借钱还到期贷款
2023-05-22 20:18:37
老江老师：回复魔芋哦 咱是企业，还是事业单位？
2023-05-22 20:42:13
魔芋：回复老江老师 企业
2023-05-22 21:09:28
老江老师：回复魔芋可以列于往来款中 贷记 其他应付款
2023-05-22 21:30:00
魔芋：回复老江老师 好的谢谢老师！
2023-05-22 21:55:43
老江老师：回复魔芋不客气 请及时评价，谢谢
2023-05-22 22:15:55
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 八月 发表的提问：
最后（1）和（2）小题，收款企业在总价法和净价法下如何做会计账户处理，两种方法的会计分录怎么写
（1）总价法下：如果享受了折扣 那么： 借：主营业务收入 折扣金额 贷：应收账款 折扣金额 （2）净价法下，如果没享受到折扣，或者享受的折扣比较少（净价法本来按照2%折扣计算，如果是只享受了1%，那么差额调整主营业务收入） 那么： 借：应收账款 折扣差额 贷：主营业务收入 折扣差额 你理解一下哈，不能理解可再追问。
95楼
2023-05-22 19:48:44
全部回复
八月：回复雷蕾老师 净价法下面都折扣差额怎么算的
2023-05-22 20:20:28
八月：回复雷蕾老师 是用原价减去原价乘1%吗
2023-05-22 20:34:41
八月：回复雷蕾老师 这两种方法的会计分录是不是都要分没折扣，有折扣来写
2023-05-22 20:51:06
雷蕾老师：回复八月是的，要区分，净价法是把所有的折扣都扣除了。所以一开始确认应收账款金额的时候，就把2%扣除了，假如客户也是按照2%享受折扣的，那么一切就刚刚好，直接收款就行了。 如果客户只享受了1%，那这个时候差额就要拿来调整增加收入了。差额就是按照原价*2%-原价*1%。
2023-05-22 21:16:15
八月：回复雷蕾老师 总价法下没有享受折扣分录是不是也要做，就是总价法和净价法都要分为原价、折扣1%、折扣2%做这3种分录，总共合起来6个分录
2023-05-22 21:28:52
雷蕾老师：回复八月总价法下没有享受折扣，就是刚刚好啊，把钱收回来的时候，直接应收账款全额冲了。没有调整的分录。
2023-05-22 21:46:38
八月：回复雷蕾老师 好的，谢谢老师了
2023-05-22 22:02:57
八月：回复雷蕾老师 老师我这一题有没有错，为什么我预付账款期末的金额不为零，我是不是后面的金额有错
2023-05-22 22:13:50
雷蕾老师：回复八月第一步，实际付款金额小于预付账款金额，那多付的部分就收回来，或者抵下次货款，如果收回来，那就是借：银行存款 贷：预付账款 差额
2023-05-22 22:31:33
雷蕾老师：回复八月第二种情形，要这样做： 借：原材料 60000 应交税费-应交增值税 7800 贷：预付账款 67800 借：预付账款 9800 贷：银行存款 9800 这样就平了。 第三和第一类似，就是老师跟你说的收回货款的差额。
2023-05-22 22:58:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 111 发表的提问：
销售电梯，然后还带安装收入。怎么做账啊？会计分录。
您好，您发生销售收入时借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，
96楼
2023-05-22 19:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏青 发表的提问：
老师，上月最后一天刷卡收入，本月到账，算哪个月收入呢？会计分录怎么做呢？
你好，算上个月的收入 上个月，借；其他应收款，贷；主营业务收入，应交税费 这个月，借；银行存款，贷；其他应收款
97楼
2023-05-23 19:32:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
无票收入怎么入账，还有会计分录怎么做的。
您好！借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
98楼
2023-05-23 19:55:29
全部回复
沈占竹：回复宋生老师 好的 谢谢老师，回答挺及时的
2023-05-23 20:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Nancy 发表的提问：
请问我做账公司发行证券，收到基金公司4亿元，这个应该怎么做会计分录呢
你好，你这里的发行证券是发行股票还是发行债券？
99楼
2023-05-23 20:02:58
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Nancy：回复邹老师 债券
2023-05-23 20:48:17
邹老师：回复Nancy你好，借；银行存款，贷；应付债券
2023-05-23 21:14:34
Nancy：回复邹老师 配售费是啥意思哇
2023-05-23 21:42:54
邹老师：回复Nancy你好，配售费通常是配售一定数量的股票或者债券所收取的费用
2023-05-23 22:02:15
Nancy：回复邹老师 发行债券是否还需要支付季度利息
2023-05-23 22:14:22
邹老师：回复Nancy你好，通常是需要按季度或者年度支付债券利息的
2023-05-23 22:37:19
Nancy：回复邹老师 那支付债券利息会计分录是怎样的
2023-05-23 22:57:45
邹老师：回复Nancy你好，计提的时候 借；财务费用等科目，贷；应付利息等科目 支付的时候，借 ；应付利息等科目，贷；银行存款
2023-05-23 23:20:16
Nancy：回复邹老师 借应付利息贷银行存款吗，和借款的应付利息科目不用区分开来吗
2023-05-23 23:44:24
邹老师：回复Nancy你好，都是借款，不需要分开的
2023-05-24 00:10:15
Nancy：回复邹老师 债券也是往来？
2023-05-24 00:39:03
邹老师：回复Nancy你好，债券是属于负债，也是往来的一种
2023-05-24 00:49:41
Nancy：回复邹老师 所以应付利息不要分开，那开始发行债券是否可以做分录为借银行存款贷其他应付款
2023-05-24 01:15:00
邹老师：回复Nancy你好，发行债券，贷方是应付债券科目，而不是其他应付款
2023-05-24 01:43:14
Nancy：回复邹老师 那现金流量表主表和附表应该怎么指定呢
2023-05-24 02:06:41
Nancy：回复邹老师 主表科目和附表科目分别是什么
2023-05-24 02:17:13
邹老师：回复Nancy你好，计入吸收投资所收到的现金栏次
2023-05-24 02:36:00
Nancy：回复邹老师 那附表科目应该选什么哇
2023-05-24 02:51:13
邹老师：回复Nancy你好，发行债券筹资行为，不需要在现金流量表附表填写的
2023-05-24 03:01:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A++ 发表的提问：
收回过去确认并转销的坏账，会计分录怎么写
你好，收回过去确认并转销的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款
100楼
2023-05-24 19:03:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户gmhpfp 发表的提问：
甲公司收入乙公司的废油，月结，甲公司当月收入乙公司废油240公斤，数据录入正确，但由于乙公司数据录入错误，只录入了140公斤，月末已经结账，无法更改录入数据，请问家公司做何会计分录？
 你好 ；  那你就补做  100公斤进去哈； 不然你 成本都 不对的   
101楼
2023-05-24 19:21:27
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 无辜的咖啡豆 发表的提问：
比如说，电脑打印出来的账单，160.8，实收160，0.8是折让，我怎么做会计分录呢？
你好，这个折让的那部分，计入财务费用就行
102楼
2023-05-24 19:43:59
全部回复
无辜的咖啡豆：回复小锁老师 损益类下面建立个财务费用科目哈？
2023-05-24 19:55:09
小锁老师：回复无辜的咖啡豆对的，是这个意思的
2023-05-24 20:13:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我司5月收到一张承兑票入账了，后来这张票又退给甲方了，又从银行转款过来了，这个会计分录要怎么做，谢谢
你好同学 借：银行存款 贷：应收票据。
103楼
2023-05-24 19:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fan 发表的提问：
我们单位收到的电子承兑转到自己单位账户的另一个银行去贴现，电子承兑从一个账户转另一个账户需要做会计分录吗
你好，借；银行存款 财务费用 贷；应收票据 做这个分录
104楼
2023-05-29 18:50:30
全部回复
fan：回复邹老师 老师，这个贴现我知道 ，我的意思是电子承兑转到另一个银行需要做分录吗，我觉得不要做
2023-05-29 19:11:37
邹老师：回复fan你好，没有贴现收款是不需要做分录的
2023-05-29 19:33:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 那就这样吧 发表的提问：
到年底了，本应收回账款100万，但预计20万可能收不回来，那此时怎么做账，会计分录怎么写？
你好！20万是以后都不给了吗？
105楼
2023-05-29 19:18:17
全部回复
那就这样吧：回复QQ老师 不知道给不给
2023-05-29 19:41:11
那就这样吧：回复QQ老师 单方预计
2023-05-29 20:09:28
QQ老师：回复那就这样吧你好！不用做账务处理，收回的冲减应收账款，如果20万超过1年可以按比例提取坏账准备
2023-05-29 20:39:26
那就这样吧：回复QQ老师 比例？怎么来的？
2023-05-29 21:00:26
QQ老师：回复那就这样吧你好！参考上市公司的坏账计提比例就可以
2023-05-29 21:28:28
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