y：回复微微老师 这个10元是公司打到私人账户，再有私人账户转账到公司的基本户

y：回复微微老师 这个10元是公司打到私人账户，再由私人账户转账到公司的基本户

微微老师：回复y借：银行存款 贷：其他应收款

Cathy：回复袁老师 老师，那我这笔收入是做在7月还是8月啊

袁老师：回复Cathy7月

Cathy：回复袁老师 @袁老师:老师，我知道了，谢谢你

袁老师：回复Cathy不客气

Cathy：回复袁老师 @袁老师:老师，我刚刚忘了一个事，就是8/2转到银行的钱只有495，**收取了5元的手续费，这个手续费是会给我发票的，但是还没收到，那这个手续费怎么记分录啊

袁老师：回复Cathy计入财务费用吧

坚持：回复文老师 之前是确定损坏时，借：待处理资产损失贷：营业成本，确定赔偿：借：其他应收款，贷：待处理资产损失。收到赔款：借：银行存款，贷：其他应收款

文老师：回复坚持您好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款

坚持：回复文老师 老师！我之前做的分录对不对呢？

文老师：回复坚持您好，也可以的，以前冲减了成本，现在要重进成本

坚持：回复文老师 老师！我有点不太懂呢。

文老师：回复坚持具体是怎么不理解，您之前不是贷主营业务成本了吗，，也就是冲减成本了，那现在就是说要退回去，那您的成本不是就又增加上去了吗，因为是以前年度的损益类科目，所以就通过以前年度损益类科目，当年度的话可能容易理解一点，借主营业务成本贷银行存款，现在就把主营业务成本换成以前年度损益调整

ZW：回复江老师 请问老师那什么情况是其他综合收益呢？

江老师：回复ZW这个就是利得，计入其他综合收益，另外资本公积，也可能计入其他综合收益。

ZW：回复江老师 谢谢老师

王小妞：回复meizi老师 后期，我们用欠的钱抵房租，这怎么做分录

王小妞：回复meizi老师 还有，我们这有个储值卡销售，这储值卡四个店通用，没法区分储值卡是不是我们店销售出去的，收银台也有记录，这个怎么做分录？

王小妞：回复meizi老师 欠的钱抵房租 销售借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 房租借管理费用 贷其他应付款 抵的时候 借其他应付款 贷其他应收款 这样写符不符合规定

meizi老师：回复王小妞你好 如果是同一个人发生的其他应付款和其他应收款 可以互相冲抵的 借方其他应付款贷方其他应收款 摘要写秦楚就可以

王小妞：回复meizi老师 好的，那个储值卡的销售怎么做分录呢 谢谢老师了

meizi老师：回复王小妞你销售出去的 做借方银行贷方预收账款 消费的话 借方预收账款 贷方主营业务收入 应交税费

王小妞：回复meizi老师 我们店后来一直没有够买过储值卡，都是别的分店卖的，顾客拿我们店来消费的

王小妞：回复meizi老师 购买 我们这是加盟店，总店制作储值卡，我们买过来

meizi老师：回复王小妞你们门店都是独立核算 还是非独立核算 是总店一起出报表做账的吗

王小妞：回复meizi老师 独立核算

meizi老师：回复王小妞门店自己出报表？？？分两项业务处理： 1）收到购买会员卡的钱 借：库存现金 等 贷：预收账款-会员卡 发生消费了做收入 借：预收账款-会员卡 贷：主营业务收入 应交税费 2）相互之间的收款和确认消费，用往来款处理。例如，“在A店充值到B店消费” A 店 借：预收账款-会员卡 贷：应付账款-B 店 B店 借：应收账款-A 店 贷：主营业务收入 应交税费 将来A店与B店之间结算一下。如果独立核算，应该把A店收到的钱转给B店

未来多多：回复宋生老师 不是这样的，是我们的供应商那里拿货直接从应付账款里扣维修费的，我想问的是这个维修费我要挂什么科目，我做的是内账税不用管

宋生老师：回复未来多多您好！借应付账款900 贷其他业务收入900就可以了。

我的54：回复轶尘老师 我原来做的分录是借：医疗业务成本 贷：其他应付款

我的54：回复轶尘老师 每月我们医院的收入上缴财政专户了，交的时候会计分录是借：应缴财政专户 贷：银行存款 那收的时候借：零余额用款额度 贷：应缴财政专户 对吗

轶尘老师：回复我的54不好意思 事业单位的财务我不是很熟

天天好心情：回复朴老师 票

朴老师：回复天天好心情你好，你收到票是做成本的