鲁优秀：回复欣❤老师 老师有退税的呢

欣❤老师：回复鲁优秀同学你好，结转成本是一样的，只是当期如果发生不允许退税部分，进项转出需转入成本，即 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

灰常骄傲：回复轶尘老师 间接费用也直接结转到主营业务成本中？

轶尘老师：回复灰常骄傲是的 你的理解正确

灰常骄傲：回复轶尘老师 工程施工间接费用包括福利费、招待费，企业所得税汇算清缴是要不要调增出来缴企业所得税？

轶尘老师：回复灰常骄傲需要调增出来缴企业所得税 和计入费用类的一样

灰常骄傲：回复轶尘老师 调到与管理费用中的接待费、福利费合并汇算企业所得税？

轶尘老师：回复灰常骄傲是的 你的理解正确

灰常骄傲：回复轶尘老师 好的！

轶尘老师：回复灰常骄傲如果帮到你 请打五星好评

Xyza：回复蒋飞老师 是工程施工企业这样？别的类型企业可以不用这样的吧

蒋飞老师：回复Xyza你好！ 都要同步的

Xyza：回复蒋飞老师 那我别的类型企业有些开票出去确认收入了，可是没有成本票，那也只有收入没有确认成本呀

蒋飞老师：回复Xyza这样税务局能够比对出来的，税务会让你解释的

Xyza：回复蒋飞老师 老师，这样的话需要怎么确认成本

蒋飞老师：回复Xyza需要按比例确认收入的

Xyza：回复蒋飞老师 如果我只是做内账的话，可以不用确认收入，直接工程施工结转成本吗

蒋飞老师：回复Xyza你好！ 可以的。

庄老师：回复小U工程量结算，借应收账款，贷工程结算，

庄老师：回复小U开发票，借工程结算，贷应交税费--应交增值税，

庄老师：回复小U按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工--合同毛利，贷主营业务收入

庄老师：回复小U最后完工验收，借工程结算，贷工程施工--合同成本，合同毛利，

小U：回复庄老师 主营业务成本的比例是不是从工程施工-合同成本来的，收入就是从工程结算的比例核算来得？

庄老师：回复小U你好，都是按照合同完工百分比例来计算

小U：回复庄老师 那成本的数据怎么来得？是不是从工程施工那里来得，因为我看上面的分录花费的成本都计入了工程施工

庄老师：回复小U你好，成本的数据是按合同成本是来的，按照合同完工百分比例计提，

庄老师：回复小U工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利” 1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付职工薪酬－－工资”、“原材料”等科目。 2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，工程施工-合同毛利（差额计入），贷：主营业务收入， 工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。 工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本%2B合同毛利） 3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。

燕：回复宋生老师 别人给我做工地，发票来了一部分

燕：回复宋生老师 别人给我做工程

宋生老师：回复燕您好！你计入预付账款。然后转到在建工程科目

燕：回复宋生老师 好的，谢谢老师！

宋生老师：回复燕你好！不用客气的了。

眼睛大的毛衣：回复郭老师 还想问一下，自动转账这个功能是怎么用的，不能结转工程施工到工程结算成本吗？

郭老师：回复眼睛大的毛衣好，自动转账，这个需要问下你软件售后 结转的是结转损益，它是自动的。

眼睛大的毛衣：回复郭老师 软件上也有“结转损益”这个功能，我是说软件有个“自动转账”，还有个“结转损益”，他俩有什么区别

郭老师：回复眼睛大的毛衣这个需要问下你软件售后。

眼睛大的毛衣：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复眼睛大的毛衣不用客气，工作愉快。