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视同处置子公司会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老板的房子给公司无偿使用，签的无偿使用合同，那这个房子我在以后会计处理中需要计提折旧吗？
不能计提折旧，因为您公司不具有该房子的产权，视为无租金经营租赁。
211楼
2023-07-20 17:47:35
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笑笑：回复张艳老师 老师就是这个无偿使用的房子，我在会计处理上什么都不用做对吗？还有就是老板的车也给公司使用，这种情况我们自己签个无偿使用合同可以吗，还是得去税务做个备案呢？以后这个车的折旧，是不是也不能折旧 但加油费 高速费等费用可以税前扣除的？
2023-07-20 18:14:27
张艳老师：回复笑笑无偿使用房子和汽车，无需做账务处理，但要有登记备查。建议私车公用还是多少要有租赁并开发票，这样加油费和通行费都可以税前扣除，做账还是要讲求合理性的。 租赁（有租金或无偿使用）的汽车，是不能计提折旧，因为汽车的所有权不属于公司所有。
2023-07-20 18:38:01
笑笑：回复张艳老师 那老师假如汽车签的无偿使用的合同，那发生的交通费合理范围内可以税前扣除是吧，您上面的意思是公车私用最好还是要有点租赁费吗？
2023-07-20 18:52:34
笑笑：回复张艳老师 还有老师我们是一个酒店。是2017年12月开始营业的，但酒店前期购入的固定资产都没有取得发票，以后应该也不会取得。所以我在入账时都没有进行账务处理？想问您这种情况我该怎么办？我这样做可以吗？
2023-07-20 19:20:52
张艳老师：回复笑笑私车公用付点租赁费，才显得业务合理。 对于酒店的事情，也就只能这样了，因为没有发票是不能入账并计提折旧的。
2023-07-20 19:35:52
笑笑：回复张艳老师 酒店前期筹办费用200多万，但合理的发票我只捋出了3万多点的票，我在想加入酒店以后收入要是好那公司岂不是要交大额的所得税。但前期没费用，我怎么才能在合理的范围多做点费用呢？（老师假如固定资产老板在今年取得发票的话，我可以入进去不？）还有就是酒店装修花了那么多钱，都没有入账在税务这边合理吗？
2023-07-20 19:59:48
张艳老师：回复笑笑如果今年能够取得固定资产的发票，可以入账并计提折旧的。 装修酒店的费用都是要有发票的，我国税收就是“以票控税”，没有发票即使入账，等汇算清缴时也是要纳税调增的。
2023-07-20 20:26:34
笑笑：回复张艳老师 是啊，但老板不是很懂，我也是刚来，。现在我就是按那3万多入得外账。这样可以吧！还有就是我们还有另外一个公司，一直处于无经营状态，以前的会计也没有做账，只是在申报时申报点无票收入。但最后也都是0申报，不交税，我想问这种情况我想正规建账，该如何开始啊？老师！
2023-07-20 20:47:10
张艳老师：回复笑笑1、是的。2、至于要如何建账的问题，要将以前发生的业务都重新理顺一遍，结出余额了，并试算平衡后才登录账薄。
2023-07-20 21:08:13
笑笑：回复张艳老师 没发生过业务，只在报税时我看到以前的会计报过无票收入，公司都成立4年了一直这样，0申报，没有账！银行里也就走了点社保的钱？我可以在我经手开始做账吗？
2023-07-20 21:36:56
张艳老师：回复笑笑如果真实没有经济业务的发生，是可以零申报的。 您可以开始做账的。
2023-07-20 22:00:42
笑笑：回复张艳老师 谢谢老师，辛苦您了!感谢
2023-07-20 22:19:01
张艳老师：回复笑笑不客气的，祝您学习愉快，请给予五星好评，谢谢！！
2023-07-20 22:31:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Happy 发表的提问：
成立一个子公司，没有实缴的，母公司会计如何处理
没有实缴这种情况 不需要进行单独的账务处理的
212楼
2023-07-20 18:11:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司处置已记入管理费用的办公家具怎么做会计分录？
取得的处置收入计入 借：库存现金 贷：营业外收入
213楼
2023-07-30 19:16:44
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问一下老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品
214楼
2023-07-30 19:37:37
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追逐我的明天。：回复许老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-07-30 19:54:57
许老师：回复追逐我的明天。哦哦，刚才写错了，不好意思 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费 这个的话，捐赠给客户，记入销售费用。捐赠给他人，记入营业外支出。 疫情期间的捐赠物资，应交税费，是没有的哦
2023-07-30 20:11:23
追逐我的明天。：回复许老师 感谢老师耐心解答，还有就是应交税费——增值税销项是根据捐赠产品的售价而非成本计算的对吗
2023-07-30 20:30:29
许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯，是的哦。这个呀，是根据你们平时的平均售价，计算的哦
2023-07-30 20:50:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
老师，清算公司固定资产，电脑电视机打印机还有一台机器，全部净值还有六万，一般处置的话处置多少算合理？能否给个参考
这个没有标准，按你卖给对方的价格就可以
215楼
2023-07-30 20:00:00
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春晓的晓：回复郭老师 如果算是卖给对方，是不是还需要对方打款给我们，然后我们开票？
2023-07-30 20:28:53
郭老师：回复春晓的晓对方需要打款，要发票就给他开，不开做无票收入
2023-07-30 20:40:18
春晓的晓：回复郭老师 老师，是一般人，但是规模很小，是股东一人独资企业，怎么弄比较简便
2023-07-30 20:54:06
郭老师：回复春晓的晓你和对方协商，你准备给谁
2023-07-30 21:04:38
春晓的晓：回复郭老师 如果不给谁呢，股东自己拿呢
2023-07-30 21:19:50
郭老师：回复春晓的晓可以卖给你股东的，
2023-07-30 21:38:21
春晓的晓：回复郭老师 那是需要其他什么手续吗？还是直接在固定资产处置表上写明就可以了
2023-07-30 21:51:07
郭老师：回复春晓的晓股东不用开发票的自己写个处置说明就可以
2023-07-30 22:15:50
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
孟波老师，在11.14零基础班的视频快结束时的会计处理，是没有讲呢？还是放在了其他的直播课里？
您好，您说的是存货的确认计量在一个课程吗？答疑老师这边看了一下是完整的。
216楼
2023-07-31 17:50:21
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有魅力的星星：回复糖果老师 是的，老师说过期商品的会计处理的答案，放到下一次课里面，可是没有哎。老师你是在哪里看到的？
2023-07-31 18:15:46
糖果老师：回复有魅力的星星完整的课程是一小时53分钟，你看看是不是
2023-07-31 18:32:36
有魅力的星星：回复糖果老师 不是这个总结的会计科目，是他在一小时52分的时候讲了一个例题，他说要留到下节课再讨论
2023-07-31 18:57:25
糖果老师：回复有魅力的星星您好，老师看了视频前后20分钟都没有找到这个会计处理。。这样老师把正确的会计处理告诉你。 借待处理财产损溢，贷库存商品 期末的时候， 借本年利润，贷待处理财产损溢
2023-07-31 19:18:36
有魅力的星星：回复糖果老师 好的，那孟波老师说的下一节课讨论，说的是哪一个视频呢？
2023-07-31 19:30:28
糖果老师：回复有魅力的星星下一节课的固定资产的那个视频，但会计学堂没有给我们答疑老师权限看这个视频了，所以不太清楚有没有。
2023-07-31 19:51:16
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ MC小婷婷 发表的提问：
公司属于煤炭开采行业，自产自用煤做视同销售如何处理？
自用时，按使用量及当月销售平均单价计算计入费用金额，借：管理费用（制造费用），贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额），月末与其他销售一同结转主营业务成本。
217楼
2023-07-31 17:57:49
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MC小婷婷：回复慧玲老师 请问 入主营业务收入了那是不是得开发票？
2023-07-31 18:34:57
慧玲老师：回复MC小婷婷记主营业外收入不一定都需要开发票，自产自用不用开发票，销售税不少记就行
2023-07-31 19:02:49
MC小婷婷：回复慧玲老师 那应该附什么原始单据
2023-07-31 19:25:17
慧玲老师：回复MC小婷婷单位内部出具的自产自用说明，包括使用单位、数量，使用部门盖章确认
2023-07-31 19:48:20
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灵巧的月饼 发表的提问：
我公司购买银行不良债权，现在处置好债权。如何会计处理，所得税如何交纳。
作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况： 第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元 这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。 第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元 这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除 计入投资收益就可以了
218楼
2023-07-31 18:08:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
对于全资子公司清算后收回资产的会计处理，收回后的固定资产评估增值这么处理
借：固定资产贷：资本公积
219楼
2023-08-01 16:49:04
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 张敏 发表的提问：
高新技术企业下的母公司和子公司之间资金互转，有拨款用途，也有母公司卖给子公司的产品，这样的情况下分别怎样做会计处理？
用“其他应收款”、“其他应付款”科目对应的核算处理
220楼
2023-08-01 17:00:50
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 莫失莫望 发表的提问：
视同销售行为的账务处理
请问你具体指哪种视同销售行为？
221楼
2023-08-01 17:26:48
全部回复
莫失莫望：回复萱萱老师 将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费
2023-08-01 17:44:56
萱萱老师：回复莫失莫望企业以自产货物用于职工福利的，应当按照该货物的公允价值和相关税费，计量应计入成本费用的职工薪酬金额；相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常销售商品相同。 您参考如下账务处理： ①借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—职工福利费 ②借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 ③借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-01 18:00:47
莫失莫望：回复萱萱老师 将自产、委托加工的货物对外捐赠
2023-08-01 18:11:08
萱萱老师：回复莫失莫望借：营业外支出 贷：库存商品等 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（按照同类商品的售价计算税额）
2023-08-01 18:32:34
莫失莫望：回复萱萱老师 老师我就是搞不懂啥时候要确认收入   都是视同销售行为   为啥有时候确认收入  有时候又不是
2023-08-01 18:47:08
萱萱老师：回复莫失莫望视同销售是税法上的说法，做账按照会计准则的要求
2023-08-01 19:11:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
装修公司，装修送家电怎么进行账务处理，应视同销售吗
是的，企业外购商品，用于非应税项目，视同销售。
222楼
2023-08-01 17:50:59
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，子公司向母公司上交管理费，如何会计和税务处理呢
同学你好，会计分录借管理费用贷银行存款，税务不认可，汇算清缴的时候需要纳税调整
223楼
2023-08-02 16:43:38
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 大头 发表的提问：
老师,请问会计学堂有没有接触过电视电影制作公司的账号处理呢
不好意思哦。学堂还没有这方面的课程
224楼
2023-08-02 17:04:35
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ L. 发表的提问：
年末，其他应收款300万为借给其他公司的款，年底没有还会需要如何处理。出借方需要视同销售？借入方如何处理，如果没有按时还回，应当如何处理。
你好，一般没有还回，对于没有关系的公司应该要有利息，有关系的其他投资人要视同分红
225楼
2023-08-02 17:27:10
全部回复
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