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视同处置子公司会计处理
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 结实的毛巾 发表的提问：
子公司筹备期间母公司替子公司支付了工程款，后面工程款的发票是开给了母公司，怎么做会计处理？
开票给了母公司就只能母公司入账
61楼
2023-04-25 20:05:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 心蓝如海 发表的提问：
子公司将土地使用权的一部分无偿划拨给全资母公司使用，母公司和子公司的会计处理分别是怎样的？分别涉及那些税费？
您好。不涉及到税费
62楼
2023-04-25 20:26:21
全部回复
思顿乔老师：回复心蓝如海您好。涉及到税费。打错了字
2023-04-25 20:48:28
思顿乔老师：回复心蓝如海　　借：长期股权投资--乙公司 　　贷：无形资产--土地使用权 　　应交税费--应交增值税--销项税额(或应交税费--简易计税)
2023-04-25 21:16:38
思顿乔老师：回复心蓝如海借：无形资产--土地使用权(或开发成本) 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：实收资本(或资本公积)
2023-04-25 21:45:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王倩 发表的提问：
房地产公司与总代理销售方签订合同，支付销售佣金，怎么会计处理
借；销售费用 贷；银行存款
63楼
2023-04-25 20:53:59
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王倩：回复邹老师 每个月和售房公司接的佣金都有100多万，也是记销售费用吗？
2023-04-25 21:07:26
邹老师：回复王倩你好，是的
2023-04-25 21:25:49
王倩：回复邹老师 哦，谢谢！
2023-04-25 21:46:03
邹老师：回复王倩祝你学习愉快，工作顺利!
2023-04-25 22:11:43
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
同一控制下母子公司间股权转让受让方会计处理
根据会计准则规定，同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 受让方具体分录如下： 借：长期股权投资 资本公积 贷：银行存款
64楼
2023-04-26 19:57:57
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黄丽蓉老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 寧不缺 发表的提问：
子公司处置孙公司股权是否要经母公司同意？
你好！这个需要看你们集团内部是如何规定的。
65楼
2023-04-26 20:04:02
全部回复
寧不缺：回复黄丽蓉老师 如果在孙公司的章程中规定了孙公司处置其名下的任何资产均需经母公司批准，这个规定是否有效？
2023-04-26 20:38:26
黄丽蓉老师：回复寧不缺你好！如果孙公司的章程里有规定，那么需要汇报母公司后才能处置。
2023-04-26 21:03:34
寧不缺：回复黄丽蓉老师 如果子公司把孙公司无偿转让给母公司需要交所得税和印花税吗？如果要交怎么交？
2023-04-26 21:32:12
黄丽蓉老师：回复寧不缺你好！如果是无偿的就不存在所得税和印花税了。
2023-04-26 21:58:51
寧不缺：回复黄丽蓉老师 如果母公司把子公司无偿转让给另一家子公司也不存在所得税和印花税？
2023-04-26 22:23:28
黄丽蓉老师：回复寧不缺你好！是的，因为都是同一家公司的，而且没有转让金额。
2023-04-26 22:39:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，我们总公司和子公司共同承建了一个活动，总公司主要负责设计，视频制作，会场租赁。子公司是旅游公司，负责租车，酒店，也有一部分会场布置，现在对方给我们结算的时候要把总公司的视频制作收入和会务收入结算给子公司，但是对应的这部分成本是总公司付的，老师这样要怎么处理啊
是独立核算的还是非独立核算的
66楼
2023-04-26 20:20:07
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心海星愿：回复朴老师 是独立核算的
2023-04-26 20:53:47
朴老师：回复心海星愿那这个是总公司的还是子公司的
2023-04-26 21:14:11
心海星愿：回复朴老师 我觉得我说的很清楚啊
2023-04-26 21:25:46
心海星愿：回复朴老师 原本属于总公司的部分收入，要结算给子公司
2023-04-26 21:38:35
朴老师：回复心海星愿子公司给总公司开票然后收钱就可以了
2023-04-26 21:59:43
心海星愿：回复朴老师 不是子公司和总公司的交易啊，老师你再看遍我问得问题
2023-04-26 22:11:20
心海星愿：回复朴老师 是总公司和子公司共同为其他单位做一个活动
2023-04-26 22:35:18
心海星愿：回复朴老师 其他单位再结算的时候把原本属于 总公司的收入打款给了子公司
2023-04-26 22:59:03
朴老师：回复心海星愿子公司做代收的，然后把钱还给总公司就可以了，签一个委托代收款的协议
2023-04-26 23:17:17
心海星愿：回复朴老师 是三方协议吗
2023-04-26 23:44:46
心海星愿：回复朴老师 还是母子公司之间签订
2023-04-27 00:11:41
朴老师：回复心海星愿母子公司之间签就行，不是三方
2023-04-27 00:32:47
心海星愿：回复朴老师 那母公司和我们销售方签合同的金额是实际收到的款项还是加上子公司代收的款项
2023-04-27 01:00:10
朴老师：回复心海星愿还有子公司代收的钱
2023-04-27 01:28:43
心海星愿：回复朴老师 现在的和母公司签的合同直接不包括子公司代收的那部分款，怎么办啊
2023-04-27 01:58:12
朴老师：回复心海星愿再签一个补充合同
2023-04-27 02:15:48
心海星愿：回复朴老师 签合同的时候把子公司代收金额扣除啦
2023-04-27 02:40:01
心海星愿：回复朴老师 老师，补充合同什么内容呢，客户和子公司签的合同是包括代母公司收的那部分钱的
2023-04-27 02:53:33
朴老师：回复心海星愿不要，你签一个补充合同
2023-04-27 03:15:47
心海星愿：回复朴老师 补充合同怎么签订啊
2023-04-27 03:44:03
朴老师：回复心海星愿就是说明一下这个是子公司代收的也是母公司的钱
2023-04-27 04:10:52
心海星愿：回复朴老师 老师，但是母公司和客户的合同金额就是不包括这部分钱，子公司和客户的合同上也不能体现这项收入是母公司的。
2023-04-27 04:34:12
朴老师：回复心海星愿所以我让你签一个补充合同，然后子公司和客户的合同上说一下这部分是子公司代母公司收款
2023-04-27 04:56:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司遇到处置持股55%的子公司，非同一控制下，报告期处置非全资子公司的合并抵消分录是什么呢？还有处置时商誉减值怎么编制？
你好，同学 借，银行存款 商誉减值准备 贷，长期股权投资 投资收益
67楼
2023-04-26 20:35:53
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小鱼儿：回复陈诗晗老师 合并层面的分录是什么呢？ 单体已经给做了借：银行存款，贷长期股权投资，单体层面是没有商誉减值。
2023-04-26 21:19:58
陈诗晗老师：回复小鱼儿合并按整体长投出售处理
2023-04-26 21:41:45
小鱼儿：回复陈诗晗老师 整体长投出售处理的分录是什么呢
2023-04-26 21:53:24
陈诗晗老师：回复小鱼儿借银行存款贷，长期股权投资，就是比方说的80%的销售了40%，在合并报表里三到80%整体出售处理。
2023-04-26 22:15:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
视同销售会计处理当期需要交销项税金吗
你好，视同销售需要缴纳增值税的
68楼
2023-04-26 20:50:59
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陈自林：回复暖暖老师 那分录怎么这么，比方说提供免费服务
2023-04-26 21:16:24
暖暖老师：回复陈自林免费提供借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额
2023-04-26 21:27:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师你好，对于购置固定电视机，先款后货的会计如何处理？先转账，再收到发票如何处理。
您好！借预付账款 贷银行存款 借固定资产 贷预付账款。
69楼
2023-05-04 19:37:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ /yy许愿 发表的提问：
视同销售需要调增吗？视同销售会计不是处理了的吗?为什么还要调增
您好 视同销售会计上不按视同销售处理，将发生的支出直接列入相关的成本费用 没有确认收入 所以还要调增
70楼
2023-05-04 19:45:44
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/yy许愿：回复bamboo老师 分录是借其它业务成本 ，贷库存商品吗？
2023-05-04 20:13:37
bamboo老师：回复/yy许愿借：管理费用等　 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 没有确认收入 所以要调增收入
2023-05-04 20:36:54
/yy许愿：回复bamboo老师 怎么是费用，不是成本呢？
2023-05-04 20:48:00
bamboo老师：回复/yy许愿如果是成本科目 您写分录的时候替换下就好了 我写的管理费用等
2023-05-04 21:12:17
/yy许愿：回复bamboo老师 我就是不知道该用哪个
2023-05-04 21:22:41
bamboo老师：回复/yy许愿您什么情况下视同销售
2023-05-04 21:38:01
/yy许愿：回复bamboo老师 现实生活中没遇到，只是在书上看到了
2023-05-04 21:57:46
bamboo老师：回复/yy许愿如果是给客户的计入管理费用业务招待费 如果是给员工的 计入管理费用福利费 如果是在建工程使用计入在建工程 等
2023-05-04 22:21:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
同一控制下母子公司间股权转让受让方会计处理
借：长期股权投资贷：资本公积
71楼
2023-05-04 20:11:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人视同销售的会计处理怎么写
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
72楼
2023-05-04 20:38:59
全部回复
纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理
2023-05-04 21:02:39
玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。
2023-05-04 21:16:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司留样产品账务处理是要视同销售吗？公司的留样产品账务处理?
你好 你做为样品需要送出去吗
73楼
2023-05-08 19:44:26
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 不需要，在库房留着，
2023-05-08 19:59:26
郭老师：回复嘻嘻你好不需要视同销售的，在库存商品里面就可以。
2023-05-08 20:10:37
嘻嘻：回复郭老师 不用做账务处理？
2023-05-08 20:24:39
郭老师：回复嘻嘻你好 是的不需要做处理。
2023-05-08 20:35:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，我们总公司和子公司共同承建了一个活动，总公司主要负责设计，视频制作，会场租赁。子公司是旅游公司，负责租车，酒店，也有一部分会场布置，现在客户给我们结算的时候要把总公司的视频制作收入结算给子公司，合同中也提现视频制作是子公司做的，（实际是母公司）但是对应的这部分成本是总公司付的，母子公司独立核算，老师这样要怎么处理啊
对于独立核算的公司，体现收入问题，先按合同中来。至于最后的制作方不一致，可以让子公司给母公司开票的。这样，就一致了。
74楼
2023-05-08 20:13:35
全部回复
心海星愿：回复许老师 子公司给母公司开票不就多了一部分税费了吗，相当于子公司把业务外包给母公司，要多交税啦
2023-05-08 20:49:06
许老师：回复心海星愿规范处理是这样的。而且，开票的话，一个多交税，一个少交税，从总体而言，没什么影响的。
2023-05-08 21:17:46
心海星愿：回复许老师 老师，不是这样啊，税收整体是有影响的，正常情况下母子公司各给客户开发票就可以了，但是子公司把视频制作这块业务外包给母公司后，给母公司开票，相当于母公司还要对这块收入纳税，其实子公司对这块收入已经纳税啦，现在双重纳税
2023-05-08 21:30:03
许老师：回复心海星愿但是子公司业务外包，也是需要付出成本的呀，这部分成本，是可以抵税的。比如视屏制作10万元，子公司收入10万元。再转给母公司做，成本也是10万元。等于子公司在视屏制作这一块，是没有税负的哦！
2023-05-08 21:51:07
心海星愿：回复许老师 我们是小规模纳税人啊
2023-05-08 22:12:44
心海星愿：回复许老师 不能抵扣的
2023-05-08 22:29:53
心海星愿：回复许老师 这个视频制作也不是母公司自己完全做的，也有成本的，本来只是个客户的往来，现在中间加了子公司，纳税多了一层
2023-05-08 22:45:48
许老师：回复心海星愿这样啊，这个就有点不好办了。要不能否和对方单位商量一下，让母公司直接开票给对方。这样，就入母公司的账了，而 子公司收到的钱，只是代收代付一下而已。
2023-05-08 23:08:24
心海星愿：回复许老师 那合同呢，合同的金额要和开票金额一样吗还是母公司合同金额要扣除视频制作这块收入，加到子公司合同上
2023-05-08 23:25:23
许老师：回复心海星愿对，最好把合同也改一下的。这样，就挑不到毛病了。
2023-05-08 23:51:42
心海星愿：回复许老师 因为我们的合同超过了50万，对方需要上会，所以才把我们超50万的部分放在子公司
2023-05-09 00:15:54
心海星愿：回复许老师 就是因为合同改不了，要是改了就没有这些问题啦
2023-05-09 00:35:43
心海星愿：回复许老师 那就是母公司的收入时母公司的，子公司的是子公司的啦，是我们合同金额多了，才放到子公司
2023-05-09 00:53:09
许老师：回复心海星愿这个，可以和对方再签一份合同。这样，不在原合同里，也就没超50万元。
2023-05-09 01:18:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 愉快的机器猫 发表的提问：
你好！请问我公司把收取水费的业务移交给下属物业公司（全资子公司），物业公司一次性支付补偿款20万，是否需要开发票及涉税、会计处理等问题母子公司分别怎样处理
需要开具发票的。同学。 母公司是作为出售业务确认为收入，子公司是作为购买业务作为成本处理。
75楼
2023-05-08 20:22:29
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