张伟老师：回复注会~冲鸭！分期付款的现值是针对什么分期付款的

优雅的柚子：回复税剑法盾 借：销售费用 贷：库存商品-家电 应交税费-应交增值税（销项税额 当月送出去会计分录： 借：库存商品 贷：其他业务收入 是这样的吗，房子还没有确定收入，要不要做到主营收入里（房款里）

税剑法盾：回复优雅的柚子您好，不须这个分录 借：库存商品 贷：其他业务收入 是这样的吗，房子还没有确定收入，要不要做到主营收入里（房款里）

小耳朵：回复邹老师 之前进项税额已抵扣

小耳朵：回复邹老师 应交税费税率多少

邹老师：回复小耳朵你好，那现在处置，增值税税率就是13%

小玉儿：回复张艳老师 自产，和外购

张艳老师：回复小玉儿自产或外购的是用于哪里啊？ 您要问的是增值税视同销售和会计处理吧？

小玉儿：回复张艳老师 对不起!老师，我没表达清楚，将自产和外购的物品用于职工福利，在税法和会计中该怎样处理？

张艳老师：回复小玉儿自产的产品用于职工福利，在增值税上视同销售 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购的商品用于职工福利，直接做进项税额转出处理 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）---之前购进货物时会有借方的进项税额

陈诗晗老师：回复小鱼儿你这个商誉减值，他一般不会单独处理的，就感觉你这种情况一般是不会存在的。

丹：回复李爱文老师 如何账务处理？请老师回答

李爱文老师：回复丹母公司按6%的税率交税，需要交增值税 ，并且开具发票，这样，子公司可以凭票做费用，母公司做销售收入 借：银行存款（或其他应收款） 106 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 6

丹：回复李爱文老师 子公司的账务处理？还有母公司不用计提吗

李爱文老师：回复丹子公司的账务处理 借：管理费用——咨询费 106 贷：银行存款（或其他应付款） 母公司可以不用计提处理